老师，年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表，我们职工薪酬没有调整的用不用填这个表。我看上面有账载金额和实际发生额

那我贷方大于借方46500，因为工资是隔月发的，到2024年1月份发的，这个怎么填

账载金额和实际发放的是不变的，根据账上填写

税收的金额包括24.1月发的12月的工资

也要减去23年1月发的22.12月的工资

老师，资产折旧摊销这个表，固定资产账载金额和税收金额都怎么填？麻烦给我说下，我感觉你说的好清楚

资产折旧的账载金额是科目表固定资产科目的余额

本年折旧是累计折旧的本年累计数。之后一行是全部从购买固定资产到23年底的全部金额累计数

税收的计税基础都是固定资产原价，固定资产科目的余额

账载金额的资产原值 和税收的资产计税基础都是科目表固定资产科目的余额

本年折旧 和税收折旧都是23年的累计折旧的本年发生额累计数。如果账上用的折旧年限不一样，税收的需要按照最低年限计算，调整差异

账载累计折旧就是从购买固定资产到23年底的累计折旧的全部金额