老师，公司的车开到高速坏掉，拖车拉走后直接报废了，没有收入。请问可以直接开报废单。然后做固定资产清理处置么？

同学你好，可以开报废单，直接做固定资产清理就可以了

2024-01-27

同学，在固定资产模块处理后应生成分录: 借固定资产清理借累计折旧借固定资产减值准备贷固定资产收到清理款时借银行存款贷固定资产清理应交税费报废时借营业外支出(如果是出售计入资产处置损益) 贷固定资产清理

2020-09-24

您好，借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行营业外支出（倒挤金额）贷：固定资产清理 1.坏了直接扔了就没有银行这个科目 2.当废品卖了有银行这个科目

2023-05-22

同学你好，材料成本差异可以结转到成本科目里

2024-03-07

您好，支出不需要缴纳增值税的。可以采用专项申报的方式在所得税税前扣除，参考国家税务总局201 1年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;(五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等. 符合条件的固定资产报废清理的就可以税前扣除的，也就是说企业的固定资产达到了使用年限后进行正常报废清理发生的损失，是可以根据国家规定申请税前扣除的，相关的政策内容都可以来参考下文，希望对你们理解有所启发的.固定资产报废清理损失能否税前扣除《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第八条规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除.未经申报的损失，不得在税前扣除.企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式.第九条规定，固定资产达到或者超过使用年限而正常报废清理的损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除.企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送.

2023-05-25