小企业会计准则，一般纳税人。以前年度有错误的账，在今天做了调账。 1、有付款，未收到票，票不会再收回来了。或有收到票，未付款，不同再付款了。调账对应供应商科目，然后利润分配-未分配利润，这样可以吗？ 2、我们销售出去，同样有上面两种情况。调账也是对应客户科目，然后利润分配-未分配利润，这样可以吗？ 3、调完账，资产负债表和利润表的勾稽关系对不上。这样是调整资产负债表，未分配利润期初金额吗？

2你销售出去，你这样调未分配利润是收不回来的，还是你确认无票收入的。

第三个，可以忽略这个勾稽关系。

2、销售出去，这样调未分配利润是收不回来的，不会再回款了。 3、忽略这个勾稽关系。就是资产负债表也不用去调了是吧？不去管这个勾稽关系对不上。 解释上我们该怎么说？

第一个是坏账的收不回来的，你做未分配利润可以的，这个不影响，第二个就是期初数据不用调整，不用修改未分配利润的意思。

嗯，好。 第二个就是期初数据不用调整，就是不用去调资产负债表表。那我们该怎么解释这个勾稽不对，比较合理。