有个经理12月份实际离职了，但是1月份忘记减员，多交了社保公积金，领导说不用他退了，那我账上怎么做啊， 还需要通过应付职工薪酬-社保公积金来做吗？ 还是直接做在管理费用-其他里，不走应付职工薪酬？

老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。

本来公司要做股东变更，这个月已经帮新股东公积金增员了，也扣款了720，但是现在又谈崩了，做了减员，那这个720怎么处理呢，老板说算了，不要对方退钱了，那我账务上怎么处理啊，还需要做在应付职工薪酬吗？这种情况实际没有工资，也不好去个税申报。 是不是直接做管理费用-其他里，不走应付职工薪酬，汇算的时候直接调增？

5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照

5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照

有个经理12月份实际离职了，但是1月份忘记减员，多交了社保公积金，领导说不用他退了，那我账上怎么做啊， 还需要通过应付职工薪酬-社保公积金来做吗？ 还是直接做在管理费用-其他里，不走应付职工薪酬？