我这个对从小规模纳税人那里取得的2505812.40元的3%的专用发票进行了认证，原来3%税率的专票，价是2432827.57元，税额是72984.83元，但经过加计扣除变为9%的税率后，经认证金额没变，税额变为了218954.60元，请问我在下进项税额的分录时，应该怎么下？（应该按哪个税额作为进项税额，请老师演示下分录？）
你好，加计抵扣你之前都是单独做的分录吗？
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某服装厂为增值税一般纳税人，2022年4月发生下列经济业务:(1)销售童装，开具的增值税专用发票上注明价款为4800元。(2)销售西装，收取价税合计金额35000元，另收取包装费5600元，开具增值税普通发票。(3)从某增值税小规模纳税人处购进生产用原材料A，取得增值税普通发票，注明价款为5000元;从某增值税一般纳税人处购进生产用原材料8，取得增值税专用发票，注明价款为65500元。(4)本年3月购入的一批原材料(已抵扣进项税额)因管理不善被盗，该批原材料的账面成本为4680元。已知货物的增值税棁税率是13%，上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证。要求:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务（2）的销项税额。(3)计算业务（3）准予抵扣的进项税额。((4)计算业务(4)应转出的进项税额。(5)计算该服装厂本月应缴纳的增值税。
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资料一：某企业为增值税一般纳税人，×年9月发生以下业务：12分（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元，该原材料适用的增值税率为9%。（2）购进小汽车一台，取得机动车销售统一发票注明价款30万元，增值税3.9万元。（3）上个月购入的原材料，因管理不善，腐烂变质。该原材料上个月已抵扣了进项税，账面成本为80万元，增值税税率为13%。（4）企业销售产品一批，开具的增值税专用发票注明价款1000万元，增值税率为13%。（5）企业向本市举办的马拉松比赛赞助产品一批，该批产品的生产成本为100万元，成本利润率为10%。本地没有同类产品的售价。产品的增值税税率为13%。假设相关票据均经过税务机关认证。该企业9月份的销项税额是（）。该企业9月份的进项税额为（）该企业9月份应转出的进项税额为（）该企业9月份应纳的增值税额为（）
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问题1 5月8号收到2张5月8号开的进项发票，1张是签了3年只先付了为期3月物业管理费4830元，进项专票税额273.4元；一张是签了3年租赁房屋合同只先付了21546元租赁3个月的进项普票，税额是627.55元。（这2张票在1个合同里体现的）这个分录写什么合适？ 问题2 购买空调5月23号已打款13300元，空调合同里显示的1张进项专票税额是1443元，另外1张进项专票税额180元，空调合同签了1个。不过买的空调安装不了，说是这月得加4500元换空调型号才能安装上。这个分录怎么写合适？ 问题3 一个装修合同总额是72449元，不过这次只支付了40%也就是28979.6元，剩余的钱合同里是显示竣工之后分2次支付，已支付40%的进项专票税合同里没显示按百分之几的税率，如果按9%税率的话进项专票税额为2608.164元，没收到发票，但是装修合同发我了。这个需要怎么做合适？
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计算题长江贸易公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%。2017年7月,该公司发生以下业务:(1)购进商品,不含税款200000元,进项税额26000元,，另支付运费不含税金额5000元,进项税额450元。取得货物和运输费专用发票,货已入库。发票已认证相符。(2)购进商品,取得普通发票,列明价款10600元(含税),货已入库。(3)从农民手中收购农副产品,收购凭证上列明金额30000元,农副产品增值税扣除率10%,另支付运费不含税金额1000元,进项税额90元,取得运输费专用发票,货已入库。运费发票已认证相符。(4)收回委托加工商品,支付加工费50000元,进项税额6500元,取得专用发票。发票已认证相符。(5)销售商品开出专用发票,价款250000元，销项税额32500元,款项已存入银行。另用现金支付应由本单位负担的运费不含税金额1000元,进项税额90元。取得运输单位开具的运输费专用发票。发票已认证相符。假设上述票据都在当月申请抵扣。请计算该公司2017年7月的增值税应纳税额。
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长江贸易公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%。2017年7月,该公司发生以下业务:(1)购进商品,不含税款200000元,进项税额26000元,，另支付运费不含税金额5000元,进项税额450元。取得货物和运输费专用发票,货已入库。发票已认证相符。(2)购进商品,取得普通发票,列明价款10600元(含税),货已入库。(3)从农民手中收购农副产品,收购凭证上列明金额30000元,农副产品增值税扣除率10%,另支付运费不含税金额1000元,进项税额90元,取得运输费专用发票,货已入库。运费发票已认证相符。(4)收回委托加工商品,支付加工费50000元,进项税额6500元,取得专用发票。发票已认证相符。(5)销售商品开出专用发票,价款250000元，销项税额32500元,款项已存入银行。另用现金支付应由本单位负担的运费不含税金额1000元,进项税额90元。取得运输单位开具的运输费专用发票。发票已认证相符。(6)向个人销售商品,开出普通发票,金额为22600元，将货物运到指定地点,价外收取运费113元,款项已存入假设上述票据都在当月申请抵扣。请计算该公司2017年7
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，你讲个正确的方法，我不知道该不该加计抵扣前后应不应该单独做？
稍等我这边写一下发给
好，谢谢老师
我这边加计扣除是超了145969.59元。
你可以参考下思路，我是分开做的 当期进项 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 计提加计抵减 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益-加计抵减 实际抵减时： 借：增值税-应交增值税-减免税款（加计抵减） 借：应交税费—增值税加计抵减 月末结转应交增值税3 借：应交税费-应交增值税（转出未交） 贷：应交税费-应交增值税（未交） 次月缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税（未交） 贷：银行存款
借：应交增值税一增值税加计抵减 你同时做了两笔不对，应该第二笔加计抵减应做成贷：应交税费一增值税加计抵减？
没有同时做两笔，是做了加计抵减结转分录，这样你可以区分是当期还是后续区间使用
有两问老师分别回答下： 1.你下的第三笔分录，同时只下了借方，是不是错了？ 2.你下的第四笔分录，是要转出交多少增值税吗？如果当月进项税额大于销项税额，这笔分录不用下可以吗？
第一个是打错了 第二个理解正确的呢
老师，有两问，请分别回答 1.对于“加计抵减”的金额要在减免税里进行填写吗？如要填写，请问写在哪一栏里。 2.应交增值税一加计抵减和应交增值税一减免税款有余额吗？
你一个，你参考下图片。 第二个有。增值税减免税额期是指企业免除税金，不用缴纳税金的期间，期间是有余额的。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
稍等我重新发一下图片的呢
减免税额就填认证通过的6%的那部分税额吗？
老师没有应交税费一增值税加计抵减这个科目，你这是怎么回事1
这个会计科目如果财务软件没有，需要自己增加二级科目
《附列资料 (四)》“一般项目加计抵减额计算”项下“本期发生额”栏会根据企业2023年1月1日以来可抵扣进项税额合计的5%自动带出，无须手动填写。
你上面的问题你可以看一下