老师请问填写企业所得税年度申报表时，2023年发放了2022年最后一个月的工资，再也没计提工资和发工资，还需要填写职工薪酬支出及纳税调整明细表吗
纳税调整明细表必须得填的，职工薪酬也需要填写的
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老师，企业所得税年报申报表里，单位的社保和工资怎么填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表中？填写在哪行？
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请问企业所得税年度申报表里面的职工薪酬支出及纳税调整明细表需要填写吗？
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企业所得税年度申报表A表，里面有个附表职工薪酬支出及纳税调整明细表，22年度的应付职工薪酬明细账的年末余额是“0”，这个还需要填写吗？
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老师，年度纳税申报表中不需要调整工资支出还要填写职工薪酬支出及纳税申报明细表吗
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老师请问填写企业所得税年度申报表时，2023年发放了2022年最后一个月的工资，再也没计提工资和发工资，还需要填写职工薪酬支出及纳税调整明细表吗
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一般纳税人增值税附加税欠款24跟25年，25年有交过欠款跟滞纳金，没还清。24.25年抵扣进税务系统的进项抵扣24跟25年的欠款，目前还未还清。25年4月还有个还款计划，交了两期后来就断了。我该怎么算总共应交的跟实际交的税金，中间还有滞纳金这些。
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粤公网安备 44030002003870号
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需要填写职工薪酬支出及纳税调整明细表
（A105050） 本表反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。 纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号）、《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕59号）、《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）、《财政部税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人职工薪酬会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报。