运输公司购买了十几万轮胎用于自用，可以这样做吗？借库存商品轮胎，贷银行存款，领用的时候借主营业务成本，贷库存商品轮胎

1）24 年 11 月错误：多付的 1590 元没挂账，应付账款直接对冲平了实际：欠 42780，付 44370，多付 1590 = 预付账款，你直接把应付冲成 0，往来账不准。正确 24 年 11 月分录：入库轮胎借：库存商品 — 轮胎 42780 贷：应付账款 — 轮胎公司 42780 承兑付款（多付 1590）借：应付账款 — 轮胎公司 42780 借：预付账款 — 轮胎公司 1590 贷：应收票据 44370 领用计入成本借：主营业务成本 — 轮胎 42780 贷：库存商品 — 轮胎 42780 2）25 年 2 月错误：没冲减之前多付的 1590，往来还是错本次欠款 13350，扣多付 1590，实付 11760，发票 11760。正确 25 年 2 月分录：收到发票入库借：库存商品 — 轮胎 13350 贷：应付账款 — 轮胎公司 13350 付款，冲之前预付 1590，差额付承兑 11760 借：应付账款 — 轮胎公司 13350 贷：预付账款 — 轮胎公司 1590 贷：应收票据 11760 结转成本借：主营业务成本 — 轮胎 13350 贷：库存商品 — 轮胎 13350

2026-05-18

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