演示账套

小企业会计准则，年底预提成本10万，汇算清缴未取得发票，纳税调增后，账面上这10万应付账款怎么处理，还是要找发票冲销吗

2024-02-03 21:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-03 21:59

您好，这个是需要找发票的这个的

快账用户4079 追问 2024-02-03 22:00

但是汇算清缴已经调增交税了，也要找发票？

齐红老师解答 2024-02-03 22:06

如果最后调整的话是不需要发票的那个

快账用户4079 追问 2024-02-03 22:08

那帐面怎么处理呢，，就是应付账款-预提成本10万怎么处理

齐红老师解答 2024-02-03 22:08

直接在所得税前调整汇算清缴的时候调整角形

快账用户4079 追问 2024-02-03 22:09

表调增了，账面怎么处理

齐红老师解答 2024-02-03 22:10

这个是调表不调账的，你好

快账用户4079 追问 2024-02-03 22:10

但是这样账上一直挂着应付账款-预提成本10万

齐红老师解答 2024-02-03 22:12

那你如果想调整的话，就只能转营业外收入

快账用户4079 追问 2024-02-03 22:14

那这样这10万第二年还是要接着交企业所得税？

齐红老师解答 2024-02-03 22:14

本年度缴纳一次，再本年度处理的

这个的话，如果是有调整的部分是不需要发票的

2024-02-03

您好，这个是需要找发票的这个的

2024-02-03

收到发票，冲回之前的暂估10万，确认8万成本

2022-07-28

不需要调账了，直接附在上年暂估的凭证后边就行

2025-10-30

同学您好！第一种情况：“跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整贷：库存现金（银行存款）”这个是正确的，第二种情况：上期已经预提了费用，企业所得税前取得发票，这个企业所得税前可以扣除，不需要做调整。第三种情况：您计提的费用22万，实际来了14万，只要您暂估的数据是有来源的，这个多出来的8万，不需要做调整分录，您就是企业所得税汇算清缴的时候调整纳税申报表就可以。

2024-05-23