演示账套

老师，如果去年12月个税在24年1月申报错了，现在去更正申报，是不是也要更正申报12做财务报表和所得税申报表。但是12月的账务不修改，而是通过1月或者2月做账，通过以前年度损益调整去做账？

2024-02-05 13:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-05 13:11

你好，如果差额不大，不用修改报表，更正申报表后，再本月调整差异

快账用户6234 追问 2024-02-05 13:22

那能这么说吗，一，如果应付职工薪酬差额大，更正个税，也要更正第四季度财务报表和所得税，那账务处理是不是需要在1月通过以前年度损益调整做账，这样税务的第四季度报表里负债，权益就跟我们软件里的12月报表金额不一样了。

快账用户6234 追问 2024-02-05 13:24

二，如果金额相差不大，只更正申报12月个税，不用更改其他报表。2月做账时再通过应付职工薪酬和以前年度损益调整去入账是吧。

齐红老师解答 2024-02-05 13:25

你好，你的理解是对的。如果差别不太大，工资计提本身就是不能保证完全准确的。可以正常在1月做冲销，在汇算的时候正常汇算职工薪酬就可以

快账用户6234 追问 2024-02-05 13:29

那，如果不更正财报和所得税的情况下，5月汇算清缴时，如果其他数据不改动，还有业务招待费不调整的，其他限额扣除不调整的情况下，是不是可能会产生所得税退税（正利润的情况下）。

齐红老师解答 2024-02-05 13:31

你好，单考虑职工薪酬，就根据其是调增或者调减，确认是否交税或者退税的可能

快账用户6234 追问 2024-02-05 13:35

嗯嗯，明白了老师。谢谢您

齐红老师解答 2024-02-05 13:35

不客气，祝工作顺利

你好，如果差额不大，不用修改报表，更正申报表后，再本月调整差异

2024-02-05

您好账上记在了今年用的以前年度损益调整对么

2023-06-06

是的季度预缴和所得税也得修改

2022-12-11

账务处理反结账到 12 月份，补记正确的收入和成本分录，同时对相关错账进行调整。调整完成后，重新生成 12 月份的财务报表，确保报表数据准确反映实际业务情况。比如，补记收入时：借：银行存款等（根据实际收款情况）贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）补记成本时：借：主营业务成本贷：库存商品等（根据成本对应科目）税务申报依据重新生成的财务报表，更正 12 月份的企业所得税申报表。在电子税务局或前往办税服务厅，按规定流程提交更正后的申报表及相关资料。要注意数据准确性，避免再次出现申报错误。其他事项调整后和税务部门沟通，告知已完成账务和申报更正，确认是否还有其他要求或补充资料。同时，做好内部记录和说明，以便后续查阅和审计。

2025-03-26

你好，可以在一月份里面更正的，用利润分配或者以前年度损益调整来做。

2021-02-19