之前暂估成本，做的是借主营业务成本贷应付账款暂估，现在收回发票了怎么冲暂估呢

没有做库存商品和原材料这些，就直接入的主营业务成本，这种应该怎么冲

暂估入库  借；主营业务成本 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商   主营业务成本（暂估差额）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

暂估的时候是：借主营业务成本，贷应付账款-暂估。冲的时候是：借应付账款-暂估，贷应付账款-公司？

没有暂估差额可以那样冲

有差额的话，怎么冲呢？先借主营业务成本（红字），贷应付账款暂估（红字），然后借主营业务成本，贷应付账款公司？