老师，继续上次的问题 我是施工单位 给业主开发票 业主直接把农民工工资拨付给工人 我该怎么处理？ 你上次说到 把分给工人的人集中起来 至私户上来 让该户转至本公司对公账户，备注代收 某某项目业主的工程款 是这样吗
借应收账款，贷主营业务收入、应交税费， 借主营业务成本，贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资再应收账款。
-
Q
老师你好，我司是建筑企业，挂靠我司的A项目部，公司收到工程款扣除管理费后拨款给A项目部（按工程款的30%计提人工费） 借：主营业务成本-人工 50万 贷：应付职工薪酬 50万 借：应付职工薪酬 50万（可是提供的工资表只有5万） 贷：银行存款 50万（给项目部） 后来代发农民工工资专户又代发工资14万 原来的会让我把代发的14万工资算到之前的计提里面，这是从银行实打实付出去的，怎么做会计分录？这样等于银行付了50万+14万？
-
Q
老师中午好，我想请问您，我们以公司法人名义 挂靠A公司承揽了一个幼儿园的工程 是不是要把这个合同改成与公司签订的呢？ 合同是A公司与幼儿园两单位签订的 材料供应商也是与A公司签订了合同 我们把款项转至A公司账户， 材料商直接开发票给A公司 A再付款给材料商， 支付的检测费 人工费有的走A公司支付 有的从我们公司支付 但都是直接开票给A公司，我们该怎么规范呢 是把所有款项转至A公司，由A支付至材料商 还是我们直接支付呢，如果A 公司给我们工程款，我们开票给他做主营业务收入吗？
-
Q
我们是人力资源公司，给对方建筑公司代发工资社保等，但是这个月我们开票后，他们不经过我们账户了，用他们的农民工专户发工资了，只把管理费用和单位社保部分转来了（单独开的一张发票），个税让员工自己转到我们公司账户上，这个分录应该怎么做呢？求解答感谢老师，一定请看清问题谢谢
-
Q
老师您好跟您请问我公司为劳务公司，给总包开据发票后，劳务款是从建设方农民工专用账户直接支付给农民工个人账户的。（支付过程是：总包出具代发工资委托给到建设方，我司再出具代发委托给总包方）我确认收入时跟甲方要了给农民工转账的银行明细作为凭据，但明细上是总包的名字，请问这样确认收入的凭证可以吗？(因为我们大多数工程款都走的是农民工专用账户) 二、我司下面的劳务队也是跟您课上说的一样，采取的是包工头专业承包的一种形式，由包工头个人成立的个体工商户，然后给我司开具发票，请问一下，这个成本支出，已从农民工专户中直接支付 ，我能从农民工资中直接确认主营业务收入吗？
-
Q
老师，继续上次的问题 我是施工单位 给业主开发票 业主直接把农民工工资拨付给工人 我该怎么处理？ 你上次说到 把分给工人的人集中起来 至私户上来 让该户转至本公司对公账户，备注代收 某某项目业主的工程款 是这样吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
应该是备注，代某某企业发放工资。
这个因为是临时工 能不能不申报工资
那就写劳务费，帐上不要做应付职工薪酬
怎么写分录？ 需要用哪个科目过度一下呢？ 我是施工单位 甲方直接把款拨付给工人，
借应收账款，贷主营业务收入、应交税费， 借主营业务成本、劳务费， 贷应付账款， 借应付账款、 贷应收账款。
应付账款？ 直接 工程施工 合同成本 人工 贷 应收账款呢
可以的，可以这么做的
老师，这样风险点在哪？
这个没有风险的，这个有啥风险，实际业务只不过是你的主营业务成本，不允许抵扣所得税。
我之前入到了应付职工薪酬 那我改一下吧 这样的话 就不用挂到应付职工薪酬里
红冲就行，红冲了就可以啊。
我把工程施工 结转到主营业务成本了呀 因为这块确实是属于项目的人工
不是工资吗？不是工资的不要通过应付职工薪酬，你把你做的应付职工薪酬删除红冲。
还有什么问题吗？同学 借工程施工贷应收账款，借主营业务成本贷工程施工。
我说了呀 我是施工单位 甲方把项目的款 其中农民工这块 直接从甲方账户拨付至 工人账户上
我看到了 你说了 我也写了 不是工资的， 借工程施工，劳务费 贷应收账款， 借主营业务成本， 贷工程施工
就是因为项目工资表 这块 因为项目上人员流动比较大 我怕甲方直接拨付工人 我这边没在个税平台申报 我怕有这个风险
第一个出委托书，委托对方发工资，这个没有问题， 住建局规定这么做的 第二个没有申报个税，目前是没有问题的，但是不能保证以后也没有问题。
好的 那我甲方直接拨付工人工资 那我就直接 工程施工 贷 应收账款了
可以的，可以这么做的。