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老师融资性售后回租里面的,融资租赁公司,他是不是没有进项可以抵扣,他借给公司5000万,然后公司给他5100万,这个融资租赁公司要交的增值税是不是100*6%

2024-02-07 12:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-07 12:17

同学你好,售后回租,售的那个过程,租赁公司有进项

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快账用户9747 追问 2024-02-07 12:18

他的进项是谁提供的呢

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快账用户9747 追问 2024-02-07 12:18

这个不是相当于抵押贷款吗

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快账用户9747 追问 2024-02-07 12:19

不是相当于针对收到的利息征税吗

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齐红老师 解答 2024-02-07 12:28

更正一下,没有进项了现在的准则变了,这个出售过程不是真的售,所以不会有增值税。这个租赁公司交的增值税是(5100-5000-万一他也是贷款买的资产的利息)/(1+6%)*6%缴纳增值税

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快账用户9747 追问 2024-02-07 12:31

嗯嗯好的

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齐红老师 解答 2024-02-07 12:31

好的,加油加油,顺顺利利

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同学你好,售后回租,售的那个过程,租赁公司有进项
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你好!后期发票融资租赁公司给你们开吗?
2024-03-13
支付订金以后,在退回,交款和退回做两笔分录;交款,借:其他应收款 贷:银行存款 退回:借:银行存款 贷:其他应收款 按照最新的准则 融资租赁 借:使用权资产100 租赁负债——未确认融资费用 贷:租赁负债——租赁付款额 120
2024-08-03
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