演示账套

老师好，问下有一份之前年度的普通发票已做固定资产，已折旧了一部分，今年要把这个冲掉，如何做账

2024-02-08 09:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-08 09:06

你好多做了还是销售出去了

快账用户9867 追问 2024-02-08 09:06

税务稽查说是对方虚开，

齐红老师解答 2024-02-08 09:10

实际你们有这个固定资产吗。

快账用户9867 追问 2024-02-08 09:12

哦？这个还需核实一下，如果有的话如何做，没有如何做，麻烦郭老师讲下谢谢！

齐红老师解答 2024-02-08 09:13

如果有的话，正常做账，纳税调增就可以的，如果没有的话，你当时支付了吗？没有支付的话，借应付账款，贷固定资产，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算期交纳税调增。

快账用户9867 追问 2024-02-08 09:17

当时是报销

齐红老师解答 2024-02-08 09:19

你好，需要去核实一下的，不管是报销还是直接支付

你好多做了还是销售出去了

2024-02-08

你好，什么原因产生的？跨年度了吗？

2024-03-20

你好，这张发票已经作废了吗？

2024-03-20

你好，这个就需要把固定资产还有折旧一起冲掉的哈

2024-02-20

你好卡片做变更填写就行你好： 1、先将固定资产转为清理：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。 2、取得清理收入：借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出：借：固定资产清理，贷：银行存款。 4、结转清理净损益：借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）贷：固定资产清理（或相反分录）。

2024-03-20