老师您好，之前咨询过您一个问题，是问发生退货时要进行进项税额转出时应该怎样做账，您说做之前分录的负数分录就可以。我想问一下，做之前分录的负数分录的话，是应该贷应交税费-应交增值税-进项税额(即进项税额的负数表示)，还是应该贷进项税额转出呢？

您好，发现去年以前的会计做进项税转出时没有进费用，正确分录：借销售费用电费，贷：进项税额转出。但会计没有进费用，账务处理做的是，借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：进项税。 我现在需要调整吗，我应该怎么做账务处理呢？

老师您好！收到当月或之前有留底的进项税额的材料发票，应该怎么做分录呢，是借原材料，借应交增值税进项税，还是做应交增值税待抵扣进项税呢，贷银行存款

进项税额转出怎么做分录，转出之前的进项发票做了借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 进项税额转出成本也要做转出吧，不单指税额要做转出是吗，怎么做呢

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

老师 我在2022有发生平销返利的业务 但是我当时账务分录是 借 库存商品 （负数） 应交税费-进项税额（负数） 贷方：预付账款（负数） 现在我2023年才发现我之前的账务是错的 应该为 借：主营业务成本(负数） 应交税费-进项税额转出 （负数） 贷 预付账款（负数） 现在我在做2022年企业所得税汇算是不是需要将之前做错的去进行调增阿