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资料】ZQL公司为增值税一般纳税人,2023年发生经济业务部分如下,请按要求书写会计分录,并针对以下业务完成发生额试算平衡表9月1日,公司为研发专利技术从银行借入三年期、年利率9%、到期一次还本付息的借款6000000元,当日起进入研究状态,9月5日,支付合作开发公司首批款项2000000元,6%;已知本公司研发部人员薪酬为50000元/月;2025年1月1日,专利进入开发阶段,领用本公司原材料克罗钢200吨,单位成本450元/吨,2月1日,支付合作开发公司二期款项3000000元,6%,2026年1月31日,专利研发完毕。请书写:2023年9月1日、5日、30日计提利息及计提薪酬;2025年1月1日、2月1日、3月31日计提利息、2026年1月31日完工及结转研发支出;2026年2月28日计提利息及借款到期分录。(10笔分录)

2024-02-09 15:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-09 15:47

你好需要计算做好了发给你

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齐红老师 解答 2024-02-19 15:16

借银行存款6000000贷长期借款本金6000000-借研发支出费用化支出2000000应交税费应交增值税进项税120000贷银行存款2120000借研发支出费用化支出45000贷长期借款应计利息45000借研发支出费用化支出50000贷应付职工薪酬50000老师 然后呢2025年1月1日借研发支出资本化支出90000贷原材料900002.1号研发支出资本化支出3000000应交税费应交增值税进项税180000贷银行存款31800003.31号借研发支出资本化支出45

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