新年好!大年在线的老师很少,这个问题我来回答一下好不好。不可以的,年度汇缴前没有实发的工资是不可以税前扣除的, 首先这里需要强调的是该税前扣除对于企业而言是指的企业所得税前扣除,所以能不能扣除我们要从企业所得税相关法律法规入手,这是基本思路。 1、在《企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。对于企业发生的工资支出属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,所以从大框架上考虑是可以扣除的; 2、根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定,“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。这条明确了三个概念范围: (1)时间限度:是在企业所得税汇算清缴前已经实际发放,一般是次年的5月31日前;(2)扣除限度:按照实际支付的金额进行扣除,如果上年计提数比发放数金额大,超过部分是不能够扣除的; (3)预提限度:该计提的工资数额是属于汇缴年度的,比如2023年计提的数在2024年5月31日之前发放,那这个预提的工资只能是2023年度的工资,不能将本属于2023年工资的在2023年计提并在2024年5月31日前发放,结果在23年度进行扣除;
老师好,2022年计提的职工工资2023年进行所得税汇算之前未支付,要纳税调整,那么2023年5月31日以后支付的这笔工资,在2024年进行23年汇算时,是否可以税前扣除?
老师,2022年计提的成本和费用无发票,待2023年5月来的发票但是没有支付货款,货款如果在2023年9月支付或2023年没有支付,汇算清缴可以扣除吗?
老师你好,问下员工工资2023年没发完的,在2024年5月之前要结清吗,那个时候附加扣除项截止
老师,我问下这个月填报的是2024年的专项扣除,要是有员工2023年没有填专项扣除按月都交了个税,次年3-6月个税汇算清缴的时候还可以填报扣除在2023年然后退税吗?
老师,请问我2023年12月支付的运输费几万元,在2023年没有开发票进来,如果在2024年5月份以前开的话,我能在2023年做暂估吗?谢谢老师
老师是这样的我是21年4月增值税有笔进项转出忘了进项加计做减少了今天偶然间发现的有六百多的税款我是听说税务追征期是三年我这个应该过了三年了可以不更正补税吗不是恶意的[泪奔]
老师我想再问下税务这边不是说追查三年的吗我这个超过三年了还会有影响吗
企业信用等级下降会产生什么不良影响会影响企业业务招标吗
老师请问一下因为查数据发现21年有笔进项转出忘了把加计递减的数据做当期减少了更正的话就需要补缴六百多的税会产生罚款和不良影响吗
个体户额定是月不超30000元,季度不超90000元,我现在一个月开了93000元,这个怎么交税
我们公户过账给供应商,供应商给开票,供应商私户退回我们私户怎么做账,会计分录是?
某股票现在的售价是50元,年末将支付每股6元的股利。假设无风险收益率5%,市场预期收益率为9%,该股票的贝塔值为1.2。请问预期在年末股票的售价是多少?老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
例题:假定无风险利率为3%,市场组合的期望收益率是13%,标准差是23%。A股票的标准差为50%,但与市场不相关:B股票的标准差为50%,并且同市场的相关系数为0.65。请分别计算A股票、B股票的B值和期望收益率。老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
社保显示已参保,但是查不到7月份的信息
充值卡赠送如何计入成本和交税