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跨年度补记提工资和发放工资如何写会计分录

2024-02-09 22:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-02-09 22:45

您好，把下面的损益科目用以前年度损益调整 替代，或直接用 利润分配-未分配利润 科目 以下数据是假设的 个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 （用以前年度损益调整 替代） 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14

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你好，借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-12-10
您好，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬科目，借应付职工薪酬，贷银行存款
2021-07-14
你好！请问你是小企业会计准则吗？
2020-12-10
您好，以下数据是假设的 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人个税）借：应付职工薪酬-应计工资 7.46 贷： 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资6000-7.46 贷：银行存款 6000-7.46
2023-11-07
他的工资正常计提和发放，包括申报工资和交社保 后期收到生育津贴 借：银行存款 贷：营业外收入 已发工资部分       其他应付款-某人超过发的工资部分 打款给他超过公司发的部分 借：其他应付款-某人 贷:银行存款
2025-11-11
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