12月计提工资2.5万，计提年终奖3万，跨年1月只支付了工资2.2万，现做账会计分录如何写？ 另外同样的情况，12月计提工资5万，计提年终奖6万，跨年1月只支付了工资4.5万，年终奖12万，会计分录如果写？
同学你好！实际支付的话 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这两个 都会导致应付职工薪酬有余额的 只是一个在贷方 一个在借方
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12月计提工资2.5万，计提年终奖3万，跨年1月只支付了工资2.2万，现做账会计分录如何写？ 另外同样的情况，12月计提工资5万，计提年终奖6万，跨年1月只支付了工资4.5万，年终奖12万，会计分录如果写？
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老师，一个员工每个月工资是1万块，然后年终奖是36000，那年终奖计提的时候是交3个点的税，最后汇算清缴会包含年终奖36000的金额么？还是只是每个月一万块的工资薪金部分？
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老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
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年终奖能作为工资薪金基数来计算福利费的14%吗？比如工资是发了320万，年终奖是次年3月发了50万！计算福利费限额=(320+50）*14%=51.8万，这50万的年终奖要在12月31号之前计提！我这样理解对吗？
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老师，现在做汇算清缴，A105050工资薪酬支出表，想问12月的工资及年终奖都是计提数与实发有差距，比如我年终奖工资一起计提10万，实际后面发放是11万，那我＂实际发生额＂栏12月算11万还是10万。如果我按12万，23年调减1万，那我申报24年时我又得调增1万。这样是不是很麻烦
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供销农业服务企业（一般纳税人）购进化肥，然后销售化肥，流转税免税？有什么相关免税政策 一般纳税人企业低价购进化肥，再销售（售价高于进价）时，都涉及缴纳什么税，税率分别多少
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免抵退税计算中，进料加工产生的当期不得免征和抵扣税额为什么要做进项税额转出？ 进料加工是保税的，计入的时候本来就没有进项税额，退税计算中还把他对应的进项税额转出，不是凭空减少了进项税额吗？实在是理解不了，还请老师指教
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不考虑跨年问题吗
这个不用考虑呀 不影响的
上一年度，多计提应付工资，下一年度不需要使用以前年度损益调整？不考虑不是同一自然年度问题，直接安照多计提就不计提了，少计提就补计提么？
是吗？我理解的对吗？
这个不用考虑的 以后年度 同样要计提发放工资的 最后还是动态平衡的
好的，明白了，谢谢啦
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢