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待认证和待抵扣的发票有什么区别

2024-02-11 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-11 16:45

待认证是发票没有认证,没有勾选的, 待抵扣是辅导期纳税人当月认证,当月不允许抵扣,需要税务局比对通过之后才能抵扣的

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待认证发票 是还没认证呢  待抵扣是认证了 还没抵扣呢
2023-09-08
前者是发票已经认证了,还没有抵扣。后者是收到发票还没认证
2023-07-05
1,“待抵扣进项税额”明细科目,核算的是认证了,但是按规定往后的日子才能抵扣。 2,“待认证进项税额”明细科目,核算的还没有认证,但是往后可以认证的。 “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 “待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2020-12-18
待认证是发票已经收到,但是没有勾选,做账做待认证里面 待抵扣是一般纳税人在辅导期当月认证的发票,当月不允许抵扣,做到待认证次月税务局比对通过才可以。
2020-08-05
待认证,就是还没有认证的进项税额。
2021-09-22
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