Q
增值税是收付实现制，企业所得税是权责发生制是吗
2024-02-12 13:52
2024-02-12 13:54
您好，对对，增值税是收付实现制，收到进项发票就可以抵扣的， 企业所得税是权责发生制，因为费用的发生是按权责发生制入账的
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你好老师，利息收入，租金收入，特许权使用费收入企业所得税是按照收付实现制纳税，会计上又是权责发生制，只能在次年汇算清缴时调增调减吗，我能直接收付实现制入账吗
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24年补记20年到2022年的房租租金，增值税和企业所得税分别什么时候交
您好，是我们补房租收入呀，这个可不是收付实现了，在补到20到22年12月增值税申报，交增值税和所得税，还有滞纳金了，收付实现制只是收到进项能马上抵扣，不是我们的销项还能晚交
挂账应收账款的时候就要交增值税和企业所得税了吗，因为是补交收入也不需要分摊了
您好，是的，挂应收时，代方是收入和增值 税， 补交收入也不需要分摊，是的
24年挂预收账款，贷收入和增值税，即使没收到钱，也要在挂账时候交增值税是吗，
您好，是的，账上有收入和增值 税就要申报了
但是实际没收到呀，借方是预收
您好，有没有收到款，开了发票就有收入和增值 税的，只是客户欠我们的钱，这也是资产
不开发票呢
您好，确认收入和增值税和开发票也没能必然的联系，您看我们增值税申报时还有未开票收入呢