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Q

增值税是收付实现制，企业所得税是权责发生制是吗

2024-02-12 13:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-12 13:54

您好，对对，增值税是收付实现制，收到进项发票就可以抵扣的，企业所得税是权责发生制，因为费用的发生是按权责发生制入账的

快账用户6470 追问 2024-02-12 13:59

24年补记20年到2022年的房租租金，增值税和企业所得税分别什么时候交

齐红老师解答 2024-02-12 14:05

您好，是我们补房租收入呀，这个可不是收付实现了，在补到20到22年12月增值税申报，交增值税和所得税，还有滞纳金了，收付实现制只是收到进项能马上抵扣，不是我们的销项还能晚交

快账用户6470 追问 2024-02-12 14:11

挂账应收账款的时候就要交增值税和企业所得税了吗，因为是补交收入也不需要分摊了

齐红老师解答 2024-02-12 14:15

您好，是的，挂应收时，代方是收入和增值税，补交收入也不需要分摊，是的

快账用户6470 追问 2024-02-12 14:22

24年挂预收账款，贷收入和增值税，即使没收到钱，也要在挂账时候交增值税是吗，

齐红老师解答 2024-02-12 14:22

您好，是的，账上有收入和增值税就要申报了

快账用户6470 追问 2024-02-12 14:26

但是实际没收到呀，借方是预收

齐红老师解答 2024-02-12 14:27

您好，有没有收到款，开了发票就有收入和增值税的，只是客户欠我们的钱，这也是资产

快账用户6470 追问 2024-02-12 14:39

不开发票呢

齐红老师解答 2024-02-12 14:42

您好，确认收入和增值税和开发票也没能必然的联系，您看我们增值税申报时还有未开票收入呢

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