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增值税是收付实现制,企业所得税是权责发生制是吗

2024-02-12 13:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-12 13:54

您好,对对,增值税是收付实现制,收到进项发票就可以抵扣的, 企业所得税是权责发生制,因为费用的发生是按权责发生制入账的

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快账用户6470 追问 2024-02-12 13:59

24年补记20年到2022年的房租租金,增值税和企业所得税分别什么时候交

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齐红老师 解答 2024-02-12 14:05

您好,是我们补房租收入呀,这个可不是收付实现了,在补到20到22年12月增值税申报,交增值税和所得税,还有滞纳金了,收付实现制只是收到进项能马上抵扣,不是我们的销项还能晚交

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快账用户6470 追问 2024-02-12 14:11

挂账应收账款的时候就要交增值税和企业所得税了吗,因为是补交收入也不需要分摊了

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齐红老师 解答 2024-02-12 14:15

您好,是的,挂应收时,代方是收入和增值 税, 补交收入也不需要分摊,是的

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快账用户6470 追问 2024-02-12 14:22

24年挂预收账款,贷收入和增值税,即使没收到钱,也要在挂账时候交增值税是吗,

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齐红老师 解答 2024-02-12 14:22

您好,是的,账上有收入和增值 税就要申报了

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快账用户6470 追问 2024-02-12 14:26

但是实际没收到呀,借方是预收

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齐红老师 解答 2024-02-12 14:27

您好,有没有收到款,开了发票就有收入和增值 税的,只是客户欠我们的钱,这也是资产

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快账用户6470 追问 2024-02-12 14:39

不开发票呢

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齐红老师 解答 2024-02-12 14:42

您好,确认收入和增值税和开发票也没能必然的联系,您看我们增值税申报时还有未开票收入呢

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您好,对对,增值税是收付实现制,收到进项发票就可以抵扣的, 企业所得税是权责发生制,因为费用的发生是按权责发生制入账的
2024-02-12
一、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国令第707号)规定,第六条…… 因此,根据上述文件规定,工资薪金所得以实际发放工资时取得的收入为基础计算应纳税所得额,扣缴义务人应当按照实际发放的工资薪金进行税款的计算,并在规定的申报期内进行税款申报。 也就是说,工资薪金所得个人所得税的申报是按照“收付实现制”原则。
2024-02-05
同学你好 这个是权责发生制
2023-02-06
个人所得税是按收付实现制申报,这个居多的 权责发生制也是有的
2022-05-11
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