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我们上个月是小规模纳税人 预付了一笔费用500对方没有开发票 这个月我们变成了一般纳税人 付了尾款500 对方给我们开了专票1000 请问我的进项税是只能用尾款500来抵扣吗 还是可以全款1000来抵扣

2024-02-13 19:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-13 19:47

同学你好,他的开票日期是这个月吧,那可以全额抵扣进项

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快账用户1210 追问 2024-02-13 19:48

是的  开票日期是这个月

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齐红老师 解答 2024-02-13 19:48

那就可以全额抵扣了

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快账用户1210 追问 2024-02-13 19:53

之前挂的是贷方预付款500那现在分录该怎么做老师  借预付账款  应交增值税进项税额  贷银行存款吗  因为之前是小规模预付款是含税的 那现在是不是预付金额就不平了

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齐红老师 解答 2024-02-13 19:57

借:管理费用 应交税费-应交增值税-进 贷:预付账款 500银行存款500

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快账用户1210 追问 2024-02-13 21:21

好的 明白了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-02-13 21:28

不客气的,工作顺利,麻烦及时评价

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你好,可以抵扣的。你们成为一般纳税人之后的专票就可以抵扣,但是之前取得的专票是不可以抵扣的
2020-10-26
你好  不能够抵扣的。 业务的本质是在小规模期间发生的 。 不能抵扣  
2020-10-26
这个月转一般纳税人,有前期账款未付发票未开,可以给对方开具专票。小规模纳税人是发生的业务,现在成一般纳税人了,不能抵扣在小规模纳税人期间的进项税
2020-10-19
是什么时间销售出去的,一般纳税人销售出去的可以
2023-12-06
您好,需要转一般纳税人后开的票才能抵扣,如若在转前开的,可以协商对方重开。
2020-12-18
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