老师我做的建账日期是2024年2月份数据，应该是录入1月份的发生额和期初余额，但是就是不知道是不是本年利润还是哪里录入的不对，一直试算不平衡，我1月份本年利润发生额是在借方，那我期初设置本年利润是应该录入在发生额的借方累计吗？别的还要填吗？

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• 老师：您好！如果上两年是亏损，今年第一季度是盈利的，那么这个第一季度还要预缴所得税吗？今年第一季度还不能弥补完上两年亏损的

• 老师好，固定资产折旧已计提完，资产还在，有净值，需要做账务处理吗？

• 张三是甲公司派乙公司人员，张三社保公积金由甲公司申报交纳，但资金由乙公司承担，每月中末乙公司把工资及1社保公积金款付给甲公司。分录如下，1、收到乙汇款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三 2、交纳社保：先正常计提公司员工社保计入费用，张三代收代付不计提，借：管理费用/社保费，贷：应付职工薪酬/社保费， 3、交社保费：借：应付职工薪酬/社保费，代扣代交张三社保单位及个人部分，借其他应付款/张三，其他员工个人部分，借：其他应付款/社保费，然后贷：银行存款 老师你研究下对吗？老师可有详细的分录？如发工资，代缴代扣社保等按1，2，3来，感觉上面分录有错误？

• 企业所得税汇缴资产折旧，累计折旧这行含不含本年折旧的折旧额？

• 老师，供应商按照采购量，返利现金给到我们，收到返利现金应当如何入账

• 老师，小微企业实验室采购一批设备，金额都不大，不用入固定资产吧？如果入低值易耗品，怎么摊销？最大金额的才1400，小金额几十到几百都有

• 你好老师，2025年12月企业计提税款少计提0.05，2026年一月缴纳后，做账时发现少计提了，这个分录怎么做？

• 你好老师，我个人所得税汇算清缴最后要补交壹佰多块钱的个税，我可以不交吧，因为我是在12万以下，400元税款以下

• 企业是豆制品加工厂。开具免税发票，现在申报增值税报表发现申报有差异。应该怎么处理

• 老师，我们公司厂房之前2022年时候发生了火灾，厂房里很多东西都烧了，然后当时应该进项转出可是当时没转，这个我们现在想转出应该怎么操作，需要什么材料