老师，以前年度费用计入未分配利润了，冲减了以前年度的未分配利润，可是之前年度汇算已经做完了，多交的税还能退回来吗
您好，这个是可以的，可以申请退回的
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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老师：上年度有利润，但弥补了以前年度亏损，分录还可以按照：借本年利润；贷：利润分配-未分配利润来做吗
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那冲回的分录是这样子做吗 发现上年度累计折旧多计提了，那调整分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润
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Q
之前年度多记了管理费用，那么在今年的账务处理中 借，管理费用，贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整，贷，应交所得税 借，以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗
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老师，21已入账年度的费用，22年12月份时要作废，我做了红冲，通过以前年度计入利润分配未分配利润，那这样是不是没有影响22年利润，汇算22年时纳税调增吗？
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（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
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老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
粤公网安备 44030002003870号
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如果不申请退回可以把这部分费用直接计入本年损益吗，小企业会计准则
可以，直接计入当年的
就是去年的税金及附加没有计提，汇算做完了，可以在今年计提吗
嗯对，是这意思的了
就是可以对吗
嗯对，这个是可以的，没问题
2024年汇算这部分还需要调增吗
那样就不需要的了