老师，以前年度费用计入未分配利润了，冲减了以前年度的未分配利润，可是之前年度汇算已经做完了，多交的税还能退回来吗
您好，这个是可以的，可以申请退回的
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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老师：上年度有利润，但弥补了以前年度亏损，分录还可以按照：借本年利润；贷：利润分配-未分配利润来做吗
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那冲回的分录是这样子做吗 发现上年度累计折旧多计提了，那调整分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润
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老师，21已入账年度的费用，22年12月份时要作废，我做了红冲，通过以前年度计入利润分配未分配利润，那这样是不是没有影响22年利润，汇算22年时纳税调增吗？
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老师，期初之前的费用多记了，用未分配利润调整的，现在想冲回费用，用以前年度损益科目调整来记，怎么做分录呢，转入未分配利润
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如果不申请退回可以把这部分费用直接计入本年损益吗，小企业会计准则
可以，直接计入当年的
就是去年的税金及附加没有计提，汇算做完了，可以在今年计提吗
嗯对，是这意思的了
就是可以对吗
嗯对，这个是可以的，没问题
2024年汇算这部分还需要调增吗
那样就不需要的了