老师，请问一下21年的时候没有计提企业所得税，在22年补计提的话应该怎么做分录呢？

为什么问的有些老师说可以直接做借：所得税费用，贷：应交税费呢？

因为跨年了不能直接用损益类科目。

那现在就是说我分录做错了，能直接反结账去修改吗？

直接反结账修改22年的账

因为我22年补记的时候没有用以前年度损益调整

如果你是反结账回去改就用当年正确的科目就行。

要反结账当期就直接用所得税费用科目。

老师，有没有可能出现利润表是负数，但是需要交企业所得税的情况

不会的利润是负数不交所得税的。

那我23年补交了22年的所得税，那我补计提也是在23年去补计提了是吗？