老师，请问一下21年的时候没有计提企业所得税，在22年补计提的话应该怎么做分录呢？
借以前年度损益调整，贷应交税费。
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老师我想问一下，年末的时候我没有计提年度企业所得税，然后跨年后我缴纳上年度的企业所得税时我应该怎么做分录呢？我需要先做一次计提的分录吗？我应该怎么做分录呢？
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老师21年的企业所得税在21年12月没有计提我可以补计提在22年的1月吗？还是怎么做呢？
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请问老师21年没有计提企业所得税，22年汇算清缴缴纳所得税时，分录怎么写？
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民非企业21年的企业所得税计提多了，一直在应交所得税上面挂着，22年也没处理，然后22年的企业所得税又计提少了，请问我23年补交的时候税务怎么处理呢
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为什么问的有些老师说可以直接做借：所得税费用，贷：应交税费呢？
因为跨年了不能直接用损益类科目。
那现在就是说我分录做错了，能直接反结账去修改吗？
直接反结账修改22年的账
因为我22年补记的时候没有用以前年度损益调整
如果你是反结账回去改就用当年正确的科目就行。
要反结账当期就直接用所得税费用科目。
老师，有没有可能出现利润表是负数，但是需要交企业所得税的情况
不会的利润是负数不交所得税的。
那我23年补交了22年的所得税，那我补计提也是在23年去补计提了是吗？
是的，在二三年补充计提对的。