老师 所得税费用科目贷方有余额，我把他结转到贷方的本年利润里去这样对吗 资产负债表现在不平该怎么调整

这个应该是当时没具体所得税这个科目就直接交了

现在把他调平了 但是资产负债表对不上 这该怎么调整呢

原来分录发来看一下  因为交税时不用这个科目的  

计提 时才会用到这个科目的

最后是结转到本年利润

当时有这样一个分录 到现在贷方就一直挂着这个金额

就一直没转到本年利润里面 他的分录是借主营业务收入 贷一些管理费用 贷本年利润 贷所得税费用

原来计提 时 借所得税费用，贷应交税费  有这样一个分录 加上你上面的分录就平了  原来要是没有计提 分录 现在是 借未分配利润，贷应交税费 

老师 没看明白他没计提 一直挂着这个金额 是借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税这个样吗

是的，就是把这个分录补上就行了，因为你缺少计提那个分数，你直接结转损益了。

哎 老师 那应交税费应交税所得税这个科目又有余额了嘛 是记到所得税费用这个科目吧

应交税费没有交的时候是在贷方有余额，然后把税款交上去就没有余额了。

缴纳税款时是借应交税费贷银行存款。

当时也不知道他为啥要这样挂 两三年了一直挂着 这笔税款就没有 我接手的时候才刚刚发现这个问题 所得税费用一直有余额 也没这笔税款