老师 所得税费用科目贷方有余额，我把他结转到贷方的本年利润里去这样对吗 资产负债表现在不平该怎么调整
你好，正常来说这个科目应该是在借方的，因为计提是在借方。你看一下这个科目的明细账，找一下原因怎么处理？
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9月份因为有其他应付款-社保金500贷方，我就把调平做的分录是借：管理费用-社保 -500贷：其他应付款 -500，结转分录是借：本年利润 -500贷管理费用-500。后来年底发现资产负债表未分配利润余额不等于未分配利润年初数+利润表净利润，就差这500.我该怎么调回来？
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关于未分配利润转入本年利润的问题:我的前一个会计在去年年末把未分配利润的借方余额转到了本年利润的借方去了（本年利润期末余额在贷方，未分配利润这个科目她好几年都没用过），她说这两个科目是通用的，我觉得不太对想更正，所以我在今年又做了一笔借方未分配利润，借方负数本年利润，相当于转回来了，而且把上年的本年利润贷方转到了未分配利润的贷方，请问我这么操作是正确的吗
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老师 所得税费用科目贷方有余额，我把他结转到贷方的本年利润里去这样对吗 资产负债表现在不平该怎么调整
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老师 所得税费用这个科目贷方一直有余额挂着，发现没记提就结转损益，后面交的时候又计提又缴纳 导致现在贷方一直余额，现在改怎么把他调平 是借所得税费用 贷本年利润 这样对不对
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这个应该是当时没具体所得税这个科目就直接交了
现在把他调平了 但是资产负债表对不上 这该怎么调整呢
原来分录发来看一下 因为交税时不用这个科目的
计提 时才会用到这个科目的
最后是结转到本年利润
当时有这样一个分录 到现在贷方就一直挂着这个金额
就一直没转到本年利润里面 他的分录是借主营业务收入 贷一些管理费用 贷本年利润 贷所得税费用
原来计提 时 借所得税费用，贷应交税费 有这样一个分录 加上你上面的分录就平了 原来要是没有计提 分录 现在是 借未分配利润，贷应交税费
老师 没看明白他没计提 一直挂着这个金额 是借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税这个样吗
是的，就是把这个分录补上就行了，因为你缺少计提那个分数，你直接结转损益了。
哎 老师 那应交税费应交税所得税这个科目又有余额了嘛 是记到所得税费用这个科目吧
应交税费没有交的时候是在贷方有余额，然后把税款交上去就没有余额了。
缴纳税款时是借应交税费贷银行存款。
当时也不知道他为啥要这样挂 两三年了一直挂着 这笔税款就没有 我接手的时候才刚刚发现这个问题 所得税费用一直有余额 也没这笔税款
所得税费 这个科目有贷方余额看第一个解答的处理