演示账套

你好老师2023.12月计提奖金1万。1月份后期实际发放奖金12423.67，和2024年工资一起发的，后期怎么做账，2423.67需要通过以前年度损益调整科目对吧，具体分录怎么做呢

2024-02-19 17:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-19 17:14

你好也可以通过以前年度也可以直接把这个费用做到当年的借以前年度贷应付薪酬借应付薪酬贷银行存款借利润分配贷以前年度

快账用户3455 追问 2024-02-19 17:16

把2423.67做账在2024年度吗？

快账用户3455 追问 2024-02-19 17:17

那就直接把计提的一万，冲减就可以吗

齐红老师解答 2024-02-19 17:21

你好是的先冲减1万再计提2423.67的费用哈

快账用户3455 追问 2024-02-19 17:55

我要是通过以前年度损益调整，完整的分录是1冲掉计提借：应付职工薪酬 1万贷银行存款 1万的 2：以前年度损益调整少计提的2423.67 贷：应付职工薪酬2426.67 借应付职工薪酬2426.67 贷银行存款在调整借利润分配2426.67 贷以前年度损益调整2426.67

快账用户3455 追问 2024-02-19 17:56

不能通过一个凭证出来吗？我理解的对不对

齐红老师解答 2024-02-19 18:12

明天聊哈，现在在家里吃饭不是很方便了，明天提醒一下哈，新年快乐

你好也可以通过以前年度也可以直接把这个费用做到当年的借以前年度贷应付薪酬借应付薪酬贷银行存款借利润分配贷以前年度

2024-02-19

你好，根据你的描述，工资汇算清缴账载金额，税收金额都是按3002万填写如果涉及了损益科目，补计提分录需要通过以前年度损益调整来做

2022-05-11

您好账载金额3000 实际发生额3002 税收金额3002 补计提分录需要通过以前年度损益调整来做

2022-05-11

那就是账载金额3002 税收金额3002 企业会计准则要用以前年度损益调整

2022-05-11

您好！汇算清缴前实际发放的金额就是上年可以税前扣除的金额按你这个说法，你们计提的金额小了，那么现在你们需要按照实际发放的金额来做汇算清缴

2022-02-17

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