我们2021年计提工资3000万，2022年1月份补计提了2021年12月份工资2万元，截止现在3002万的工资都发放了，那汇算清缴账载金额，税收金额怎么填写啊，补计提分录需要通过以前年度损益调整来做吗？

那财务报表勾稽关系不对不上了么

同学你好 是的 这个有了跨年调整对不上正常

账载金额是填3002？不是3000么？截止2021年12月，我贷方累计就是3000万。还有2万是在2022年补的计提。不是账载金额3000万，税收金额和实际金额3002么？

你补计提了就是3002了

有老师说，账载金额要写3000，说不然怎么纳税调减。因为2021年账上没有这个2万

你补计提是在哪里计提的 今年的账上计提那就写三千

我是在2022年补计提2021年的这个2万

我2021年的账载金额是填写3000万，还是填写3002万？

那你填写3000万就可以了

账载金额就不能填写3002了是吧。等2023年做2022年汇算清缴时候，账载金额就是根据应付职工薪酬贷方累计数，减去这个2万填写账载吧