老师，2023年12月做的一笔暂估款14.9万，借方：管理费用-暂估14.9万，贷方：其他应付款-暂估14.9万，已结账，2023年第四季度财报已申报。今天老板开票来了1万，请问抵扣去年的所得税怎么做分录？？请老师详细给我说下，谢谢。如果修改已申报的季度财报截止日期是什么时候现在好像修改不了。这是季报时候没交税做的一笔，现在拿票来怎么做账？想抵扣去年所得税。不是错账。实操过得老师给我说一下

做的这一笔已经把利润做到负数了，年报是不是正常报不交税？？ 后续拿票按照老师这个分录就好是吗

你好，你14.9万暂估的，然后只有1万的发票，这个差额需要纳税调增，调增之后有盈利的需要补税，调增之后没有盈利的不用补。

这个差额可以后续拿票再补吗？2023年先不交税

你好，烩饭提交之前发票到了都可以啊。

汇算清缴结束之前，发票到了都可以。

今天就要汇算清缴的，老板要求

你好，今天要求今天就得到，到不了的纳税调增不能等

纳税调整怎么做的？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账户的金额13.9万。

填写账载金额13.9万，刚才打错了

好的。如果要求今天报的话之前做的一笔暂估缺票金额可不可以全部冲红了？冲红之后季度财报不用改吧？然后去汇算清缴就是要交税了，和老师给我说的纳税调整张载金额13.9万一样的道理2种方式吗

可以的，可以这么做的。

老师，你看下我的账套，12月份做的暂估结转损益已经平掉了。把初始问题的1万换成1339.22，冲红和调整分录是怎样的？？

借其应其他应付款14.9 贷利润分配未分配利润14.9万， 借利润分配未分配利润1万，贷其他应付款1万， 汇算清缴只能抵扣1万

是这样的

写的那个我没有看懂，我给你写了，你看一下的吧

好的，这是做到今天的开票日期吗？然后我现在报年报，参照的是第四季度报表吗？但是我第四季度当时做的一笔暂估季报的时候没交税已经报了，现在年报参照底季度还是不交税的

你好，账务处理做到一月份汇算清缴，纳税调增就可以的，之前的所有的都不需要修改。

开票日期是今天啊