老师，2023年12月做的一笔暂估款14.9万，借方：管理费用-暂估14.9万，贷方：其他应付款-暂估14.9万，已结账，2023年第四季度财报已申报。今天老板开票来了1万，请问抵扣去年的所得税怎么做分录？？请老师详细给我说下，谢谢

这是12月申报季度所得税做的一笔

当时没交税。这不5月31日前还可以拿票吗

你好，需要调整以前年度损益，然后大厅修改报表 1、发现错账时利用“以前年度损益调整”科目调整 借：以前年度损益调整  贷：其他应付款 2、调整“以前年度损益调整”对以前年度所得税的影响   借：应交税费-应交所得税    贷：以前年度损益调整  3、结平“以前年度损益调整”科目。 借：利润分配—未分配利润  贷：以前年度损益调整  4、调整盈余公积 借：盈余公积-法定盈余公积  贷：利润分配-未分配利润 

这不是错账，要把这一笔冲平的意思

对报销影响较大，需要追溯调整，分录是上面的

如果修改已申报的财报，截止日期是什么时候？电子税务局