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老师好,给职工发工资,由于个人担负保险部分,人事核错了,少算了2.5元,每个人往回转了2元,还差5毛,也就是工资多发了5毛钱,具体的会计科目怎么做呢? 谢谢

2024-02-21 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-21 11:18

收回员工的钱 借 银行存款2元 贷 其他应收款-代垫个人应承担社保公积金 2元 然后还得要员工再把剩余的0.5元叫回来

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收回员工的钱 借 银行存款2元 贷 其他应收款-代垫个人应承担社保公积金 2元 然后还得要员工再把剩余的0.5元叫回来
2024-02-21
这个5毛挂在其他应收款等下次发工资时扣下来就行了。
2024-02-21
你好,多发放到补记题上就可以了,相当于是多给了他五毛钱的工资,借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
2024-02-21
多发的5毛钱记到营业外支出或者其他应收款。下个月再少发就行了。
2024-02-21
你好,对呀,转回来就可以的,这个不需要做账务调整的哈
2024-01-25
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