老师好，给职工发工资，由于个人担负保险部分，人事核错了，少算了2.5元，每个人往回转了2元，还差5毛，也就是工资多发了5毛钱，具体的会计科目怎么做呢？ 请接过这个问题的老师暂时不要接这个问题了，谢谢

计提没问题的，只是保险个人部分少扣了2.5元，转回去2元，多发5毛钱

借管理费用工资100， 贷应付职工薪酬工资100， 借应付职工薪酬工资，100.5 贷其他应收款10.5 银行90 借银行存款，贷其他应收款2 正确的个人负担的社保应该是12.5 借其他应收款个人负担的社保，贷银行存款12.5 不就是这样

老师好，还有一个职工离职了呢？也多发了5毛钱，账怎么处理呢？

你好，一块补基体上这个离职不离职一样。

其他应收款不是应该收职工个人的吗？

对的，是的，是这么做的。你们是先发工资还是先缴纳社保？一般都是先缴纳社保。先缴纳社保的应用其他应收款，后缴纳社保的，用其他应付款。

都离职了，去哪收啊？

不是的，我的意思也是补计提 补做工资的意思

您的意思是根据实发的工资，根据实发的社保，倒推出应发数吗？也就是计提工资的数是吗？