老师您好，麻烦请问23年底处理的固定资产，在24年1月份发现之前计提折旧时科目颠倒了，导致少提折旧5千多元，现在调整了错误，这个资产的累计折旧余额在贷方5千元，怎么处理账务呢

只能做到未分配利润里吗

是的，跨年了就是那样子的

可不可以营业外收入吗

不可以的哈，只能做调整分录

如果上年的本年利润余额在借方，没结转到未分配利润，现在可以结转吗

是不是每一个年度终了都要结转本年利润到未分配利润里啊？

被老师这样一说我觉得我是上年度忘记结转了

是滴，需要年末结转本年利润

如果在本年1月补转可以吗

可以的，没问题的哈

好的，谢谢老师，麻烦您了

如果余额在贷方就要补税了吧，还是在汇算清缴前调整都不碍事

直接更正上年的财报报表，按更正后的报表汇算

那我现在余额是在借方，不用更正财务报表了吧

直接在五月份补结转了没问题吧？老师

1月份打错字了

要处理上年的汇算，就要更正年度报表

我现在调整在24年一月份了，算24的亏损不可以吗

我没有倒回去12月份调整分录啊

且连续5年以上都是亏损呢，这样的话还需要调整吗？老师

还是需要需要调整上年度的报表的

意思必须在去年底结转亏损才是正确的吗，可是我看了资产负债表急未分配利润数据跟现在结转后一样的呢

我的意思是，你要把那个调整的分录，重新做上年的报表

意思是调整的那个分录最好放到上年调整，更新报表后去税务更正申报是吗