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老师,因为12月的工资一般1月发,会记借应付职工薪酬,我5月份做汇算清缴时,账载金额和实际发生额,如何从总分类账里取数

2024-02-21 17:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-21 17:20

如果是次月发工资,账载金额是一到12月份贷方应付职工薪酬 实际金额,税收金额是2月份到次年一月份应付职工薪酬借方发生额合计。

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快账用户7243 追问 2024-02-21 17:21

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-02-21 17:21

不用客气,工作愉快。

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如果是次月发工资,账载金额是一到12月份贷方应付职工薪酬 实际金额,税收金额是2月份到次年一月份应付职工薪酬借方发生额合计。
2024-02-21
是的没错, 是这样的,您的处理是正确的 账载金额填写计提的实际金额和税收金额填写支付出去的 。
2022-05-30
汇算的时候账载金额和实际发生额也是填一致的,
2025-01-11
你好,账载金额填应付职工薪酬贷方,实际发生额填应付职工薪酬借方,若12月的次年1月发放,符合次年五月30号前发放,可在24继续扣除,如果1月份发放和12月计提不一致,需要调整,实际发放大于计提,调增差额,实际发放小于计提,调减差额
2025-04-11
可以的,可以这么做的。
2022-03-25
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