学堂老师，问一下，企业所得税汇算清缴中工资薪金支出账载金额及实际发生额，是指我记账软件里应付职工薪酬贷方数及借方数吗？还是个税系统里申报的1-12月申报数呢？
你好，你软件账务处理里面的 但是这个实际金额在汇算清缴之前发下去都包含在里面。
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学堂老师，问一下，企业所得税汇算清缴中工资薪金支出账载金额及实际发生额，是指我记账软件里应付职工薪酬贷方数及借方数吗？还是个税系统里申报的1-12月申报数呢？
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汇算清缴企业所得税填报中，职工薪酬支出及纳税调整表中的账载金额是填计提数还是发放数 ，就是应付职工薪酬的贷方累计数还是借方累计数？
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老师，请问汇算清缴里面的工资薪金支出账载金额是填写应付职工薪酬账户贷方余额还是贷方发生额？汇算清缴中工资薪金支出实际发生额是填写应付职工薪酬借方发生额吗？就是截图里面对应要填什么数字
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2×23年1月1日，甲公司与出租人乙公司签订了一份商铺租赁合同，约定每年的租金为5万元，于每年年末支付，租赁期开始日为当日；合同约定不可撤销租赁期为5年，合同约定在第5年年末，甲公司有权选择以每年5万元租金续租5年，也有权选择以100万元的价格购买该商铺。甲公司在租赁期开始日时合理确定将行使续租选择权。 甲公司为获得该商铺向前任租户支付款项1.5万元，向促成此项租赁交易的房地产中介支付佣金0.5万元。 甲公司于租赁期开始日将该商铺投入作为销售部门的展厅使用，当月开始采用直线法对使用权资产计提折旧，折旧年限与租赁期相同。 已知，甲公司可以确定其增量借款利率为5%， (P/A， 5%，5)=4.33，(P/A，5%，10)=7.72。 要求： (1)分别计算甲公司租赁期开始日的租赁负债和使用权资产的初始入账金额，并编制相关会计分录。 (2)计算甲公司2×23年度应确认的租赁负债利息费用，并编制2×23年末甲公司支付租金及确认利息费用的相关会计分录。 (3)计算甲公司2×23应计提的使用权资产折旧金额，并编制相关会计分录。
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4、3月2日，销售产品，取得销售收入18000元，增值税2340元，共计20340元，收到支票存入银行。产品成本10000元。会计分录
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15.5月31日，经查明批准：上月盘盈的原材料1500元，属于自然升溢，予以转销。
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14.5月31日，计提本月城建税7000元，教育费附加3000元
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13.5月31日，将本月发生的制造费用12000元转入生产成本。
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12.5月31日，支付本月借款利息2800元。
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11.5月31日，以银行存款交纳企业所得税6500元
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内容：2019年11月5日，卓拓公司通过网银缴纳上月应交税金78983.80元，其中增值税70000元，城市维护建设税4.900元，教育费附加2100元，地方教育费附加1400元，个人所得税583.80元。会计分录
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10.5月31日，计提本月固定资产折旧5000元，其中，车间固定资产折旧3000元，管理部门固定资产折旧1000元，出租固定资产折旧1000元
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9.5月31日，结转本月职工工资55000元，其中，生产产品工人工资30000元，车间管理人员工资5000元，行政管理部门人员工资20000元
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按照实际1-12月的工资说进行申报，2021年数据只要是在汇算清缴前发放的都计算在内是吧
对的是的，是这么做的。
您好，老师，如果21年发出去金额＞账载的金额呢？如何填写，实际有上面的工资未发完的，有些工资发放的是之前年份计提的工资！按照实际发放的账目金额填写呢？还是这些之前年份的工资以前年份也已申报，后发而已！
是按照申报个税系统里实际发放的1-12月来填写数据还是账目里实际发放的工资数填写呢？
好，什么原因？你是少做了计提吗？
之前年份的已经计提了，你抵扣了没有，如果是抵扣了的话就不影响的，这里实际金额就等于你的账单金额。
好嘞，谢谢
不用客气，工作愉快。