学堂老师，问一下，企业所得税汇算清缴中工资薪金支出账载金额及实际发生额，是指我记账软件里应付职工薪酬贷方数及借方数吗？还是个税系统里申报的1-12月申报数呢？

按照实际1-12月的工资说进行申报，2021年数据只要是在汇算清缴前发放的都计算在内是吧

对的是的，是这么做的。

您好，老师，如果21年发出去金额＞账载的金额呢？如何填写，实际有上面的工资未发完的，有些工资发放的是之前年份计提的工资！按照实际发放的账目金额填写呢？还是这些之前年份的工资以前年份也已申报，后发而已！

是按照申报个税系统里实际发放的1-12月来填写数据还是账目里实际发放的工资数填写呢？

好，什么原因？你是少做了计提吗？

之前年份的已经计提了，你抵扣了没有，如果是抵扣了的话就不影响的，这里实际金额就等于你的账单金额。

好嘞，谢谢