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2022年计提折旧分录做错了，做成贷管理费用/折旧费，借累计折旧了，23年调整这样做的，红冲22年这笔计提分录，管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数，然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧，然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益， 汇算清缴要怎么调整
2024-02-22 10:16
2024-02-22 10:20
您好 汇算时 主要看之前计提的管理费用-折旧费是否构成重要性 如果不重要的 调整当年的留存收益即可 不需要追涉 如果重大 则需要追溯
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2022年计提折旧分录做错了，做成贷管理费用/折旧费，借累计折旧了，23年调整这样做的，红冲22年这笔计提分录，管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数，然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧，然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益这样对吗
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93200，你看我做的分录，2022年本应该计提借管理费用93200贷累计折旧，我不但没计提还做反了，意思是2022年少计提93200+93200是吗
您公司全年的营业收入是多少 另外这笔是否影响当年的所得税费用 例如 因为这笔做反了要交所得税 但是如果不笔不做反 正常计提管理费用的话 就不需要交所得税 这种是否构成重大影响的
然后我23年红冲的时候用的是管理费用冲的，调整用的以前年度调整损益
2022年是亏损状态
您好 您操作的流程没有问题 现在主要看是否对企业构成重要性 如果重要则需要在22年更正 如果不构成重要性 则可以在23年汇算时操作即可
怎么确定重要不重要
重要性就是看该笔金额在全年营业收入中的占比 例如十万 对一个年收入一百万的公司肯定构成重要性 但是对于年收入几十亿的公司来说就不构成重要性，还有就是跨界 例如 如果多了这一笔费用就不用交税 如果少了这笔费用就需要交税 这种也构成重要性