你好,同学 可以不用计提递延所得税资产

企业当年亏损100万,计提坏账准备20万,需要确认递延所得税资产吗,预计第二年盈利超过100万
老师好,第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损,所以只计提了一点,而年初余额还有递延所得税资产,弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗?
企业计提坏账准备之后产生递延所得税资产,减少所得税费用。但是税法上面提了坏账准备后要调增纳税的,这样反而少纳税了。感觉有点矛盾,老师能解释一下么
老师您好,计提坏账时,计提了递延所得税资产,同时在计提当期所得税费用时对其进行了调增,现确认了坏账损失,我在计提当期所得税的时候时候还用再调增吗?
老师,应收账款10000计提坏账准备 借 资产减值损失500 贷 坏账准备—应收账款500 借递延所得税资产25 借 递延所得税 -25 还用不用再写个分录 借所得税费用-递延所得税25 贷应交税费所得税25
老师好,请问员工出差打车另外付的高速通行费可以凭通行费发票报销吗
老师好,公司买了4辆牵引车,比如价款184万,还了4万,剩下的180万通过融资贷款,利息12万, 当时购进车辆的分录借固定资产 应交税费 贷应付账款 还了4万 会计分录借应付账款4万 贷银行存款 融资贷款借应付账款180贷长期应付款那个融资公司 现在的问题是这个12万利息怎么记账
请问老师,ISO人员住宿费、餐费、车费怎么做账呢?
收到一张差额征税发票,增值税专用发票,这张发票进项可以抵扣吗?
老师,个人代账多家企业,怎么合规处理呀?
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电商的交易一般都没有合同,要交印花税吗?
老师,A公司对外长投B公司注销,怎么账务处理,借,投资收益,贷长期股权投资-B,这样做对,当时对外投资一直没有收到收益,借长投,贷银行存款,注销长投B公司账务处理,借,营业外支出,贷长投
暖暖老师,红冲分录是做在2026年的账上吗?还是在2025年12月的暂估分录里减去少找发票的这5万元?摘要怎么写?
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老师,有什么依据吗?我们企业计提的坏账准备,冲减的当期所得税费用,审计给调整到递延所得税资产了,我不想调整,能给具体解释一下原因吗?谢谢
如果是小公司的话,是可以的, 如果是上市公司,是严格执行计提递延的
我们集团是上市公司
这样的话,要严格计提递延的,老师现在公司也是上市公司,坏账都要计提递延