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老师请问固定资产账面价值44255.68,卖了17500,怎么做分录呢

2024-02-22 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-22 17:02

借固定资产清理 累积折旧,贷固定资产 借银行房款17500 贷固定资产清理 应交税费,应交增值税 借资产处置损益或是营业外支出,贷固定资产清理。

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快账用户2294 追问 2024-02-22 17:03

老师,那我的利润表和我的申报表就不一致了,怎么办

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齐红老师 解答 2024-02-22 17:04

你好,如果想要一致的话,第二个固定资产清理改成其他业务收入。

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快账用户2294 追问 2024-02-22 17:07

那我缴税应该按17500来计算,还是17500-4255.68来计算呢

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齐红老师 解答 2024-02-22 17:08

你好,如果你是一般纳税人,13%的17500/1.13乘以13%正式增值税。

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快账用户2294 追问 2024-02-22 17:12

那上面的分录其他业务收入里面包含了营业外支出的4255.67

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齐红老师 解答 2024-02-22 17:13

借营业外支出,贷固定资产清理442550.68。

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借固定资产清理 累积折旧,贷固定资产 借银行房款17500 贷固定资产清理 应交税费,应交增值税 借资产处置损益或是营业外支出,贷固定资产清理。
2024-02-22
清理残值 借:固定资产清理4255.68       累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:银行存款17500 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2024-02-22
你好,卖的时候是会有一个销项税额的
2023-11-23
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理
2021-10-13
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2022-04-28
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