老师请问固定资产账面价值44255.68，卖了17500,怎么做分录呢

借固定资产清理累积折旧，贷固定资产借银行房款17500 贷固定资产清理应交税费，应交增值税借资产处置损益或是营业外支出，贷固定资产清理。

2024-02-22

清理残值借：固定资产清理4255.68 累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款17500 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2024-02-22

你好，卖的时候是会有一个销项税额的

2023-11-23

一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2022-04-28

借固定资产清理累计折旧贷固定资产15万借，应收账款85980，贷固定资产清理85980÷1.01，应交税费应交增值税85980÷1.01×1%，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2025-05-05

快账用户2294 追问 2024-02-22 17:03

老师，那我的利润表和我的申报表就不一致了，怎么办

齐红老师解答 2024-02-22 17:04

你好，如果想要一致的话，第二个固定资产清理改成其他业务收入。

快账用户2294 追问 2024-02-22 17:07

那我缴税应该按17500来计算，还是17500-4255.68来计算呢

齐红老师解答 2024-02-22 17:08

你好，如果你是一般纳税人，13%的17500/1.13乘以13%正式增值税。

快账用户2294 追问 2024-02-22 17:12

那上面的分录其他业务收入里面包含了营业外支出的4255.67

齐红老师解答 2024-02-22 17:13

借营业外支出，贷固定资产清理442550.68。

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