演示账套

Q

老师21年增值税加计抵减做计提分录了，但是没用上，今年我做了，冲减分录，企业所得税汇算清缴时，直接把数据填到营业外收入那栏可以不

2024-02-23 10:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-23 10:18

可以的同学，不追溯调整了

快账用户8399 追问 2024-02-23 10:19

老师，营业外收入那里是负数，到时专管员不会找吧？

齐红老师解答 2024-02-23 10:24

那可以填在营业外支出列式呢，报表，专办员一般不看呢

快账用户8399 追问 2024-02-23 10:25

汇算清缴那个表也填营业外支出吗？老师

齐红老师解答 2024-02-23 10:27

建议是的，这样看上去合理些

快账用户8399 追问 2024-02-23 10:30

老师，分录我做的是借未分配利润贷进项，对吧

齐红老师解答 2024-02-23 10:59

那不是的，直接是借：营业外支出，你用未分配利润是要追溯报表调整的

快账用户8399 追问 2024-02-23 11:06

嗯，老师为啥这个不用追索了

齐红老师解答 2024-02-23 11:07

可以选择追溯，那你需要去更正去年的申报表，那就太麻烦了，可以简化今年进入当期损益

快账用户8399 追问 2024-02-23 11:11

那是不是设个二级明细，加计抵减进项税额

齐红老师解答 2024-02-23 11:12

是的，需要加这个二级科目的

快账用户8399 追问 2024-02-23 11:13

老师我是24年账上做冲减，在23年汇算清缴调整，所以分录我还得用未分配利润吧

齐红老师解答 2024-02-23 11:13

那可以的，23年还没汇算清缴完成

可以的同学，不追溯调整了

2024-02-23

同学你好调增计入营业外收入 2.期初数改不了，只能重新建账

2021-01-21

你好！没有确认营业外收入吗？

2024-04-12

你好你可以补做账的。你都以前年度损益调整来补做账如果没有12月结账的话。就补做到12月去做营业外收入

2021-01-20

21年你不应该纳税调增，而是应该按正确计提金额数据进行汇算清缴的

2021-11-18

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