老师21年增值税加计抵减做计提分录了，但是没用上，今年我做了，冲减分录，企业所得税汇算清缴时，直接把数据填到营业外收入那栏可以不

老师，营业外收入那里是负数，到时专管员不会找吧？

那可以填在营业外支出列式呢，报表，专办员一般不看呢

汇算清缴那个表也填营业外支出吗？老师

建议是的，这样看上去合理些

老师，分录我做的是借未分配利润贷进项，对吧

那不是的，直接是借：营业外支出  ，你用未分配利润是要追溯报表调整的

嗯，老师为啥这个不用追索了

可以选择追溯，那你需要去更正去年的申报表，那就太麻烦了，可以简化今年进入当期损益

那是不是设个二级明细，加计抵减进项税额

是的，需要加这个二级科目的

老师我是24年账上做冲减，在23年汇算清缴调整，所以分录我还得用未分配利润吧