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您好,请问一下高新技术企业火炬报表里减免税总额包括哪些

2024-02-23 10:22
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-23 10:25

高新技术企业所得税减免=利润总额*10%

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快账用户2517 追问 2024-02-23 10:30

我们23年没有交所得税还需填写吗

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齐红老师 解答 2024-02-23 10:32

那你看一下咱享受这个减免呗就按实际享受的填写,没有就不填。

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快账用户2517 追问 2024-02-23 10:42

我们实际利润总额是37万,但是填报完免税收入和减税收入,实际应纳税所得额是0,减免所得税额也是0。不需要交税是不是就不用填写

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齐红老师 解答 2024-02-23 10:44

对了,那就是用37万×10%就是减免的。 正常是25%的税率,然后所得税高新企业是按15%交差额10%就是减免的。

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齐红老师 解答 2024-02-23 10:45

看一下你这个免税收入这两项和高新企业相关,你就把这个填上。这两个减免税加一起填上。

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高新技术企业所得税减免=利润总额*10%
2024-02-23
高新技术企业火炬报表中减免税总额的计算,通常基于企业享受的各项税收优惠政策的实际减免金额。需参考税务部门提供的企业所得税减免明细数据,包括免税、减税、抵免等优惠政策的实际执行金额。确保数据的准确性和合规性是关键。
2024-02-28
尊敬的学员您好!高新技术企业所得税减免=利润总额*10%
2023-03-07
你好,小微企业的减免300万以内按照5% 附加税等六税两费减半
2024-03-05
一、享受高新技术企业所得税减免(火炬表填报口径) 公式: 高新减免 = 应纳税所得额 × (25% − 15%) 25%:企业所得税基本税率 15%:高新企业优惠税率 应纳税所得额:按税法调整后金额(取自汇算清缴 A100000) 小微高企叠加说明: 若同时符合小微条件,只能二选一,不可叠加 选小微:按小微优惠(5%/10%)计税,高新减免填 0 选高新:按 15% 计税,按上面公式填高新减免 二、享受研究开发加计扣除所得税减免(火炬表填报口径) 公式: 加计扣除减免 = 加计扣除金额 × 企业适用税率 加计扣除金额:2025 年为研发费用实际发生额 × 100%(未形成无形资产)山西税务局 适用税率:你实际选择的税率(15%/ 小微优惠税率) 示例: 研发费用 100 万 → 加计扣除 100 万 选高新 15% → 加计扣除减免 = 100 万 × 15% = 15 万 选小微 5% → 加计扣除减免 = 100 万 × 5% = 5 万 三、填报取数来源(直接抄) 高新减免:取汇算清缴表 A107041 第 31 行 “减免税额” 加计扣除减免:取汇算清缴表 A107012 第 51 行 “合计” × 适用税率
2026-03-04
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