老师，您好。融资租赁直租业务，出租人开票明细应该开具什么？税务上注意什么？郭老师，在吗？看到请回复

一、融资性售后回租业务出租方会计处理购入资产，作分录，借：融资租赁资产　　贷：应付账款（银行存款）购入即出租作分录，借：长期应收款-应收融资租赁款　　贷：融资租赁资产　　　　未实现融资收益收款时作分录，借：银行存款　　贷：长期应收款-应收融资租赁款同时分摊未实现融资收益，借：未实现融资收益（按实际利率计算确认）　　贷：租赁收入　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）二、融资性售后回租业务承租方会计处理出售资产时作分录，借：应收账款（银行存款）　　累计折旧　　贷：固定资产　　　　递延收益租入资产作分录，借：融资租赁资产　　贷：长期应付款　　　　未确认融资费用付款时作分录，借：长期应付款　　贷：银行存款同时分摊未确认融资费用，借：财务费用　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认）租入资产折旧，借：管理费用　　贷：累计折旧分摊递延收益，借：递延收益　　贷：管理费用

2023-04-11

快账用户1206 追问 2024-02-23 13:56

老师，开具租金发票合理吗？帮我看一下，有涉税风险吗？

齐红老师解答 2024-02-23 14:03

这个可以的所谓的涉税风险就是占税务局的便宜但现在的情况是正常的销售产品税率是13%我们家租赁的发票也是13%，所以不管实质是租赁还是销售，我们都是按13%计税的，在税率税额不变的情况下不会跳警示的。

快账用户1206 追问 2024-02-23 14:06

不是啊，税务不认这个发票。老师

齐红老师解答 2024-02-23 14:13

您好对方在电子税务局中查不到这张发票还是发票出现异常报警？

快账用户1206 追问 2024-02-23 14:14

能查到啊啊，就是预警

齐红老师解答 2024-02-23 14:17

如果电子税务局中已经出现异常预警那就只能跟专管员说明情况然后根据租金%2B相关费用重新开具销售发票来处理了。但是您公司本来就是融资租赁公司开据这种发票不是正常的吗？专管员有联系过吗还是说涉及虚开的情况？

快账用户1206 追问 2024-02-23 14:19

融资租赁不是应该开具有形动产租赁服务吗？开租金，对吗

齐红老师解答 2024-02-23 14:25

不是的融资租赁企业根据动产的类别，开具有形动产融资租赁服务*某某资产，数量、单价、金额，归于主营业务收入。您说的有形动产租赁服务，这个是普通的租赁服务，归于的是其他业务收入。这种情况要先跟专管员联系下看看是什么情况。

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