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做分录:创造公司2023年10月发生如下经济业务:(增值税税率13%,运费增值税税率9%),未开设交易性金融资产专户,采用短期投资料目。4.10月01日,用上月预付款购入东莞市富润有限公司的包装袋。共计60000个,每个0.1元,取得增值税专用发票,包装物已验收入库5.10月02日,深圳市彩怡百货有限公司享受1%现金折扣(折扣不折税),收到本月1日的销售货款的支票,票号:756523.6.10月02日,向东莞市飞跃纺织品公司赊购原材料一批,其中高级羊绒布料500米,单价122元/米,竹纤维布料460米,单价82元/米,已取得增值税专用发票。7.10月02日,与东莞市宏达商场有限公司签订购货合同,分期收款方式销售一批羊绒毛衣一批,第一批650件,每件售价399元,已于当日发出,并开出增值税专用发票,货款尚未收到。8.10月03日,购入设备一台,价值93000元,搬运费600元,取得增值税专用发票注明税款12144.00元,开出转账支票支付共计105744元,票号:74944

2024-02-24 19:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-24 19:08

您好!很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2024-02-24 19:15

您好,4借:原材料 6000/1.13 应交税金-应交增值税-进项税6000/1.13 *13% 贷:预付账款 6000 5借:其他货币资金 756523*9% 财务费用-现金折扣 756523*1% 代:应收账款 756523 6借:原材料 500*122 原材料 460*82 应交税金-应交增值税-进项税(460*82 %2b500*122) *13% 代:应付账款 (460*82 %2b500*122) *1.13 7借:应收账款 650*399*1.13 贷:主营业务收入 650*399 应交税金-应交增值税-销项税650*399 *13% 8 借;固定资产 93600 应交税金-应交增值税-进项税 12144 贷:其他货币资金 93600%2b12144

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齐红老师 解答 2024-02-24 19:19

您好,8有运输进项税,改一下哈 8 借;固定资产 93600 应交税金-应交增值税-进项税 12144%2b600*9% 贷:其他货币资金 93600%2b12144%2b600*9%

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