工厂筹建期间，中央厨房装修包工包料，分四次付清，前面都是借预付账款，贷银行存款，最后一次结清，如何做账务处理

老师好，有一个很复杂的问题，一家装修公司，中途建账的内账，有一个项目建账的时候已经完工了，但是甲方还有一些款没付给我们公司，所以我期初做了一笔应收账款为期初数据，但是后来这个项目又产生了几千块的人工费，建账后的这个月由我公司支付了，我计入了工程施工和银行存款，请问如果本月收到回款时，如果我做借方:银行存款，贷方应收账款，对冲期初数据，那么月末我还需要结转该项目吗，如果结转，可是只有这个月产生的部分成本，因为之前的成本是很久前的了，没有统计，因为工期比较长，那我该怎么处理这个项目呢？问题有点复杂，希望老师解答的详细点，我是新手，谢谢

资料：三人决定合股投资300万元办一个超市，已办理营业执照。经事前调查获以下资料： 1．租入房屋200平米。 2．除300万元注册资本外，还准备向银行贷款。 3．超市需重新装修后方能营业。 4．聘请员工若干名，工资是底薪加提成。 5．租赁的房屋是每次预付1个季度房租，并一次交纳80 000元的押金。 6．购入必要设施。 7．超市可以预售购物卡，所售商品存在赊购情况。 8．按税法规定交纳税费。 9．已在银行开户。 请根据题目逐条写出会计分录，只需要写清借贷双方的会计科目，不需要后面的金额 例如： 接受投资 借：银行存款 贷：实收资本

（1）202*年1月，某施工企业搭建临时库房领用材料8000元，发生人工费用2000元，银行存款支付其他费用2000元。（2）2月初交付使用。该工程工期16个月，预计净残值2%，该临时库房按月摊销。（3）工程提前1个月完工，在拆除清理临时设施过程中，发生现金支付人工费300元，收入材料900元入库。要求：（1）编制该施工企业自建临时库房的会计分录。（2）编制该自建临时库房完工交付使用的的会计分录。（3）编制该临时库房每月摊销的会计分录。（4）编制该临时库房拆除清理的账务处理包括转入清理、发生清理费用、残料回收和结转清理损失四个分录。

练习非流动负债的核算。（二）资料1．2021年1月1日，甲公司经批准发行2年期面值为10000000元的债券，债券年利率3%，每年6月30日和12月31日付息，到期时归还本金。该债券实际发行价格为9809600元，债券实际利率为4%，所筹资金用于生产线的建设，该生产线于2021年6月底达到预定可使用状态。该公司采用实际利率法计算确定利息费用。要求：进行甲公司如下账务处理：（1）2021年1月1日发行债券时；（2）2021年6月30日计提并支付利息时；（3）2021年12月31日计提并支付利息时；（4）2022年6月30日计提并支付利息时；（5）2022年12月31日归还债券本金及最后一期利息时。（注：金额取整数）做会计分录.某企业为建造一幢厂房，2020年1月1日借入期限为2年的长期专门借款200万元，款项已存入银行。借款利率9%，每年付息一次，期满后一次还清本金。2020年初，以银行存款支付工程价款共计120万元。2021年初又以银行存款支付工程费用80万元。该厂房于2021年8月31日完工，达到预定可使用状态。假设不考虑闲置借款资金存款

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了