演示账套

做分录：增值税税率13%，运费增值税税率9%，公司未开设交易性金融资产专户，采用短期投资料目。40.10月19日，向深圳市华彩公司预付款购入的饰物发货，收到的增值税专用发票上注明共计1500个，每个9元，同时取得运输业增值税专用发票中的不含税的运输费为500元。目前尚未补付货款。41、10月20日，向东莞市飞跃纺织品公司赊购原材料一批，其中高级羊绒布料119元/米，竹纤维布料500米，单价80元/米，已取得增值税专用发票。42.10月20日，因东莞市兴盛有限公司批量购买羊绒毛衣，故此给予5%的折扣销售，共销售羊绒毛衣1500件，每件385元，银行电汇垫付运费150元，票号:74960。对方给付出票日为当日的6个月银行承兑汇票一张，票面价值540000元，票面利率3%，余款暂欠。仓库已发货。挺急的，把数字算出来谢谢

2024-02-25 14:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-25 14:54

您好！很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2024-02-25 15:08

您好， 40 借：原材料 1500*9%2b500=14000 应交税金-应交增值税-进项税 1500*9*13%%2b500*9%=1800 贷：银行存款 15800 41 借：原材料 500*80=40000 应交税金-应交增值税-进项税 5200 贷：应付账款 45200（本题高级羊绒布料没有具体数量） 42 借：应收账款 1500*385*95%*1.13=619946.25 贷：主营业务收入 548625 应交税金-应交增值税-销项税 71321.25 43.借：长期债券投资 250000 贷：银行 250000 44 借：应付账款 35000 贷：银行 35000 45 借：应收账款 650*399*1.13=293065.5 贷：主营业务收入 259350 应交税金-应交增值税-销项税 33715.5 46 借：银行 900000 贷：应收账款 900000 47 借：信用减值损失 5000 贷：坏账准备 5000 48 借：应付账款 45200 贷：应收票据 45200