小规模纳税人，支付给厂家一笔货款，但是发票还没收到，直接做成预付账款，但是如果想暂估的话，怎么做账，借库存商品-暂估，贷银行存款吗？

做2比分录吗？借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：预付账款 贷：银行存款

是滴，就是那样做的哈

能这样申报吗？借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 贷：银行存款

暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

是小规模，也没有差价，款已经付了？发票还没收到，先暂估入账

一样的做账，删减科目就是

借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：预付账款 贷：银行存款

借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 贷：银行存款

目前入账的话，这两种方式，哪一种比较合理？等下个月发票来了，在做红冲

按我说的思路做就是了哈

暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款 按您说的这样的做？那现在应付账款科目余额是负数

很正常的呀，最终收到发票就平了。是3笔分录也

现在还没收到发票吗？那第二笔分录直接做成借：预付账款，贷：银行存款，这样不也可以吗？

可以的，最后冲平就是了

借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 贷：银行存款 按这样入账的是不是不太合理？