请问老师，一般纳税人企业，收到厂家发货，但发票未到，是直接做借库存商品-暂估，贷银行存款，如货物销售了，就做借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税，结转成本时，成本发票未到，那就做借主营业务成本-暂估，贷库存商品吗？

如成本发票一直未到，平时不用调表，只是在汇算清缴的时候要调增利润了？

你好，在汇算清缴的时候，是调增应纳税所得额

是不是只要在汇算清缴的时候做调增，平时月报就不需要做调增了吧？

你好，是的，是这样的

借;库存商品后面可以写暂估吗？因为款已付，发票未到

你好，不可以。库存商品后面的明细是某某商品名称才对 

好的，如果后期发票到了，如何做分录了？

你好，后期发票到 先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款

收到发票后，是贷应付帐款吧？

你好，之前付款，没有取得发票，需要做预付处理。整个过程是这样才是： 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 后期发票到 先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款

一直是用的应付，一应到底的可以吗？

你好，单位是没有设置预付账款科目吗？ 

是的是的

你好，那就可以直接通过 应付账款  核算的 

另外可以在应付帐款-暂估后面加上客户名称吗？即应付帐款-A公司（暂估）？

你好，预付款项的时候，就是某某单位。 暂估的时候，才是计入  应付帐款-暂估，后面不需要加上供应商单位名称 

应付帐款-暂估，后面不附客户名称的话，如果欠票客户是多个，那与客户的往来不就不对了吗？