民非企业，审计的时候，可以只调资产负债表不做账么？因为负的金额基本等于我们预收的学费，但学费是没办法一次性入收入的，得分课时记收入，然后缴税。这就造成了我们年末的非限定性资产为负数，并且基本等于负债里的预收账款金额。我可以只改报表，将预收账款金额入非限定性资产里面么
不可以的，你这样的话不就整乱套了。
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判断题 1.为了加强现金管理，一笔现金业务应该由一人单独处理。 2.企业从对账单上发现的未入账业务，可以对账单为依据进行记账。 3.分派股票股利既不影响资产和负债，也不影响股东权益。 4.双倍余额递减法计提折旧开始时并不考虑预计的净残值。 5.企业购入的债权投资实际支付的价款中包含的相关税费，应直接计入当期损益,不计入债权投资成本。 6.凡属途中合理损耗，应当相应提高入库材料的实际单位成本，不再另做账务处理。 7.对会计要素既可采用历史成本计量，也可采用其他计量属性。 8.当月增加的固定资产当月计提折旧，当月减少的当月不计提折旧。 9.预付账款属于企业的流动资产,期末应列示于资产负债表流动资产下的预付款项项目，如果是贷方余额,则以负数表示。 10.交易性金融资产属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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判断题 1.股票投资应该按公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 2.在资产负债表上，“无形资产”项目一般应当按照“无形资产”账户余额列示 3.现金折扣会影响销售收入总额的确认。 4.企业本年度的利润分配完毕之后，利润分配科目应无余额。 5.企业应缴纳的印花税、车船税、房产税等，记入“管理费用”账户。 6.处置债权投资时，持有期间已确认尚未领取的债券利息收入应计入处置损益。 7.企业将于一年内到期的非流动负债，按照规定必须在资产负债表中作为流动负债反映。 8.企业采用月末一次加权平均法计量发出存货的成本，在物价上涨时，当月发出存货的单位成本小于月末结存存货的单位成本。 9.用于购建固定资产的长期借款，在固定资产达到预定可使用状态前，其利息支出应予以资本化。 10.企业自行开发的无形资产发生的研发支出，满足资本化条件的，应当计入当期损益。 11.企业在销售商品时，如果估计价款收回的可能性不大，即使收入确认的其他条件均已满足，也不应确认收入实现。 12.根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际
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老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
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判断1、如果试算平衡时借贷平衡，意味着记账一定正确。2、在编制资产负债表时，应收账款的期末余额是由应收账款的总账账户借方期末余额加上预收账款借方期末余额得到的。3、原始凭证中发票属于一次凭证。4、永续盘存制度是以存货量盘存结存数量。5、在编制资产负债表时，预付账款的期末余额是由预付账款的明细账户借方期末余额加上应付账款借方期末余额得到的。6、所有的法律主体一定是会计主体，但会计主体不一定都是法律主体。7、预付账款由于款项已经付出，因此属于企业的负债类账户。8、借贷记账法的记账规则是“有借必有贷，借贷必相等”。9、收入类账户借方登记减少额，贷方登记增加额，期末余额一般在贷方。10、借贷记账法的“借”表示减少，“贷”表示增加。11、“在建工程”账户反映的是企业正在建造但是还未达到可使用状态的固定资产。12、企业出租原材料的收入应记入“主营业务收入”账户。13、在借贷记账法下，并不是所有的账户期末都有余额的。14、销售费用属于期间费用，应计入当期损益。15、根据权责发生制，必须是当期发生且当期收到现金的收入，才能作为当期的收入。
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三、判断题1.以公允价值计量的外币非货币性项目在期末产生的汇兑差额，应当计入财务费用。（）2.外币应收账款、外币应付账款、外币长期应收款、外币长期应付款、外币预收账款、外币预付账款等，均属于外币货币性项目。（）3.企业发生外币交易时，都应该采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。（）4.在境内的子公司、合营企业、联营企业，采用的记账本位币不同于企业的记账本位币的，不得认定为境外经营。（）5.企业经批准变更记账本位币的，应当采用变更当日的即期汇率将所有项目折算为变更后的记账本位币，差额记入“其他综合收益”科目。（）6.境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性的，则应该根据所处的主要经济环境选择记账本位币。（）7.企业与银行进行外币兑换时，一般会产生外币兑换收益。（）8.企业收到投资者投入外币资本时，在有合同约定汇率的情况下，有关资产和实收资本账户均应按照合同约定汇率折合为人民币金额记账。（）9.以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，确定资产负债表日存货价值
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？那应该怎么做才能达到审计标准呢？毕竟这非限定性资产的负数金额和计入预收账款金额基本一致啊
借非限定性净资产，贷预收账款，然后以后按月确认收入，借预收账款 贷提供服务收入。
老师，我每个月都有计入收入，但是去年年底的时候，非限定性资产为负数，您让我做借非限定性净资产贷预收，这不是整反了么？我现在预收账款是30w，非限定性净资产是-30w，忘了说了，因为以前会计建账的时候选的是小企业准则，所以现在报表时企业报表，每年需要自己进行换算，我新来的，没接触过民非，知道的时候报表已经这样了……
你好。你现在收入是多了还是少了？
不太明白老师的意思，目前资产负责表未分配利润是负的，换算成非限定性净资产的话，也是负的……
哦，你是想要改成正数吗？然后你怎么改，你准备怎么改，你说一下，你说怎么调整，我给你做账务处理。
我想只调表不调账，目前预收是30.5w，其他应收是10.3w，未分配利润是-39.4，我是想把预收的30和应收10调进非限定性资产里，因为之前查了一下22年的设计报告和22年末的资产负债表，发现之前就是把往来和未分配利润进行了一下调整，但我没做过民非的账，我不知道这么做行不行
你以后做账务处理还得出报表，你这样的话，你账上还有其他应收款和预收账款，以后准备怎么做？
？明年做账的时候，会把这个收入确认了的，之后还会有新的预收和其他应收~您的意思是我这样做不行是么，那应该怎么调呢？民非学校年底的非限定性净资产不能少于20w，不然不然继续办学啊~
你的支出能反结账修改吧，做管理费用里面的，放到其他应收款里面先去。
？这样做我有2个疑问，第1，管理费支出的大头就是计提的工资14.8w，这记其他应收？第2，报税期结束了，我这么改好像不太对劲啊？最后，我再问一下，如果不改，往里面补钱的话，怎么做分录呢？毕竟账是小企业准则…我不能贷非限定性资产呀…
借其他应收款贷利润分配未分配
老师，是不是写错了，应该是 借其他应付款 贷利润分配-未分配利润 吧？钱入银行，是借银行存款，贷其他应付款，然后补亏，借其他应付款 贷利润分配-未分配利润？
你那样写的话，其他应付款会出现借方余额，你还得重分类，我上面写的这个就正确没有问题啊，你按照我这写的就可以啊。
我看懂老师的分录了，不过钱是从银行进来的…以前的财务直接写的借银行存款 贷利润分配-未分配利润…
你这个银行钱没有退回来吧，你做银行存款的话，你银行存款有增加吗。
肯定是增加啊，是老板个人掏钱存到银行进行补亏…就是不知道这样的补亏要不要交税…我没做过民非的，还要换算成小企业准则下的科目，脑子好乱…
那就可以的，可以这么做的，民非组织就是借银行存款，贷非限定性净资产