老师，我23年的暂估，今年头5月冲掉暂估未取得发票，企业所得税汇算我是23年汇算调增还是24年汇算调增啊

要是过了5月就得24年调增了是吗

你好，不可以的，需要修改灰算清交。

不可以的，需要修改、汇算清缴。

是不是先冲暂估再调增

你好，哪个在前都可以的，你过了五月份做账务处理，然后汇算清缴的时候已经调增了，也没有问题，可以啊。

意思是我只要23年汇算调增了，哪会冲了那一笔暂估都可以了是吗

是的对的，是这么做的

当时暂估写的，借库存商品，贷应付账款（暂估），如果冲的话库存商品不又成负数了吗

你好，那你是不是做了主营业务成本，如果是的话，借库存商品贷利润分配未分配利润，这个也得红冲呀。

当时暂估完已经结转成本了，如果红冲库存商品不成负数了吗

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配，未分配利润做这个怎么会出现负数？

因为写的暂估来不了票了才暂估，我今年正确的账务处理方法

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配，未分配利润

好像这样库存商品没有负数了，应付账款也没有余额了，这个借库存商品，贷利润分配这一步不太明白什么意思