老师，我想问一下，汇算清缴，主界面显示是小型微利企业，汇算清缴的申报表填好，年末资产平均值1512万元，从业人数9人，为啥还是25%的税率，也没有优惠。这是已经不是小微企业了吗？
需要在减免税明细表里边填报减免20%
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老师，请教个问题，对于符合小型微利企业中有项资产总额不超过5000万元的要求，这资产总额是年末财务账面资产总额还是汇算清缴申报表里的资产总额的平均值
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老师好，21年度小型微利企业为啥企业所得税税率是25%呢？年收入没超过一百万不是有优惠吗？你看看我给你发的21年财报和汇算清缴的报表呢？
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老师，我想问一下，汇算清缴，主界面显示是小型微利企业，汇算清缴的申报表填好，年末资产平均值1512万元，从业人数9人，为啥还是25%的税率，也没有优惠。这是已经不是小微企业了吗？
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老师您好，我是小型微利企业，这个企业一年就开20多万的发票，然后就发放一个人的工资，中间没有任何费用，包括什么业务招待费啥的，然后我把工资做到管理费用中了，现在我申报汇算清缴，就是我成本没有数字，提示的是我收入有数字，成本那块为零，这种我直接申报掉行不行，还是必须要改一下呢
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会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。
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老师，内部研究开发形成的无形资产只产生暂时性差异，但不确认递延所得税费用，也不影响应交所得税。而研发支出中的费用化支出不产生暂时性差异，不缺人递延所得税费用，但是会影响到应交所得税。这样理解对么
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老师，研究支出的费用化支出不产生暂时性差异，但会影响所得税费用么，那它确认递延所得税么
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老师，如果一道题里面有无形资产和商誉，那他俩会带来的影响仅仅是暂时性差异么？如果此题让求所得税费用和递延所得税，他俩会影响到么
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老师，票据粘贴单上的凭证附件，在贴的时候，排序是怎样的，一下有好多张附件凭证的时候，有谁在上，谁在下的要求吗？贴上的时候？
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老师，我4月到6月都没有做工资每个月也是0申报，我7月可以补发之前的工资吗？
粤公网安备 44030002003870号
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哪张表需要填写？A107040表吗？
有减免税的那个表里边
找到了，谢谢老师，我想问一下，年末资产平均值1512万元，从业人数9人，确定还是小型微利企业吧？
是的，就是小微企业的哈
好的。进项发票红冲了，已经结转的成本也要冲回，对吗？
交易取消了才需要红冲成本
交易取消了，销售也红字了
在今年发生的退货，直接红冲今年的销售收入和成本
11月份销售12月份退回
那么直接在12月做退货的分录就是