演示账套

老师，请问下发票认证次月红冲了，是不是要在认证当月修改申报表进项税额转出

2024-02-28 13:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-28 13:32

次月红冲就次月转出哦

快账用户7713 追问 2024-02-28 13:33

开票是10月，红冲是11月

齐红老师解答 2024-02-28 13:34

同学你好那你11月转出

快账用户7713 追问 2024-02-28 13:35

怎么专管员说的是认证当月红冲，我感觉不对呀

齐红老师解答 2024-02-28 13:36

你是几月认证的 11月认证那肯定11月要红冲了

快账用户7713 追问 2024-02-28 13:36

11月申报认证10月的

齐红老师解答 2024-02-28 13:37

11月如果申报之前红冲了那你就要转出

快账用户7713 追问 2024-02-28 13:39

红冲日期是11月28日，12月申报11月所属期还没开始

齐红老师解答 2024-02-28 13:40

你11月申报10月的也结束了对吧所以这个是12月申报11月税的时候附表二转出

快账用户7713 追问 2024-02-28 13:40

是的，就是11月所属期修改是吧

齐红老师解答 2024-02-28 13:42

同学你好对的是这样的

次月红冲就次月转出哦

2024-02-28

是收票方先开红字确认单，然后做进项税额转出

2024-12-06

直接下月申报的时候进项转出就可以

2023-02-16

你好，上个月已认证的发票，这个月销售方冲红，纳税申报表是进项税额负数，而不是进项税额转出啊

2023-05-31

同学你好可以这样处理：一、将已认证的被红冲发票做进项税额转出计算转出的进项税额：确定被红冲发票上的进项税额金额。账务处理：借：原材料 / 库存商品等（根据发票对应项目）（红字）贷：应付账款等（红字）应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）二、对新开具的蓝字发票进行认证和账务处理在增值税发票综合服务平台上对新的蓝字发票进行认证。账务处理：借：原材料 / 库存商品等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款等

2024-09-29