老师第4季度成本大于年报成本，有什么影响

第四季度多结转了成本，年报的时候报的正确的成本，

累计的，1-4累计成本，大于我年报申报的成本

同学你好！ 明白了，没有任何影响 这个情况，每家公司都会有的，  只要年度申报 以及企业所得税汇算是正确的就行， 那把 第4季度做错的，计得 在2024年  做 【以前年度损益调整】  就行

就是我第四季度申报的成本比如是50万，年报的成本是48万，这样子影响嘛

不影响， 本来，所得税清算的作用，就是因为企业可能在上年里，有做错的，还有税会差异的，给企业一次机会，让大家在这5个月时间里调整过来 有的公司，财务出报表很慢，季度申报都结束了，上个月末的账还没出来 。 因此，第4季度申报与年报不一样，是普遍现象。 不用担心什么，  年报正确 就行， 税局来查，你有理有据 就行。   

因为第四季度多结转成本，所以，年报调整 了，这样不影响嘛？会不会说我第四季度少缴税？

不会的，上次有个学员，也是类似问题，我亲自给税局打过电话的。 税局说，两种方式选择执行 1）更正第4季度申报 2）所得税清算时，按正确的申报 我可以举个例子，给你说明一下，  假如 会计师来审计了，发现了问题了，你说，我们是等审计报告出来，进行所得税清算申报呢， 还是说，立马去税局进行第4季度更正申报呢 是不是 和现在说的是一件事情呢。 所以，真不用担心。

那我按照年报来报，那第四季度所得税需要去更正嘛

2种方式选择 就是 可以选择 现在立马就去税局进行 第4季度更正申报 也可以   等到  5月31号前去 汇算清缴时 按照正确的数据申报。 1）你现在去税局进行第更正申报的话，你就把 第4季度的 你们公司的财报，也进行反结账 做正确了 要不和税局不匹配 2）如果你选择 5/31号前去，汇算，  那么，把这个错账 做在 2024年某月， 用【以前的度损益调整】科目来列示 这样，和税局也是匹配的。 我的建议，你就选择第2种方式

就是只调整年报，然后调整在24年嘛？这样对嘛

对的， 税局只调整年报 财务账 做在2024年

然后23年的账就不动嘛

那老师，年报成本大于季报成本，会不会有影响这样？